一、2024年1-9月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-9月份，全区一般公共预算收入累计完成21.08亿元，完成预算（28.54亿元）的73.86%；总量全市第6，低于兰山（95.29亿元）、费县（28.51亿元）、沂水县（26.33亿元）、沂河新区（23.18亿元）、兰陵（22.57亿元）；同比增长-6%，全市第14位，比全市平均增幅（3.5%）低9.5百分点，比县区平均增幅（0.8%）低6.8个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成15.36亿元，总量全市第6，同比增长-11.2%;税收占比72.9%，高于全市平均占比（64.3%）8.6个百分点，高于县区平均占比（70.3%）2.6个百分点，全市排名第5位。

5个区级主体税种共完成地方级税收11.97亿元，占全部地方级税收的77.91%，同比增长-13.24%，具体为：增值税完成4.61亿元，同比增长-29.28%，增幅下降主要是因为去年同期办理免抵调库17104万元，今年办理2650万元，减收14454万元；企业所得税完成1.49亿元，同比增长2.91%；城镇土地使用税完成1.57亿元，同比增长2.94%；土地增值税完成2.78亿元，同比增长-2.18%；契税完成1.51亿元，同比增长4.03%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入16.08亿元，同比增长-12.39%；财政部门完成5.3亿元，比去年同期（4.57亿元）增加0.73亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入5亿元，比去年同期实际完成（4.08亿元）增加0.92亿元。

（3）、分街镇完成情况：8个街镇共完成地方税收12.5亿元，完成全年计划的55.81%，同比增长-13.43%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成5.25亿元、3.83亿元、1.63亿元，占街镇完成总量的42.01%、30.64%、13%；高都、沂堂、盛庄、付庄、黄山、褚墩、册山7个街镇落后时间进度，分别落后31、28、27、25、23、22、12个百分点；6个街镇同比负增长，其中盛庄街道和沂堂镇下降最明显，分别同比下降30.07%、26.34%；2个街镇实现正增长，罗庄街道增幅46.75%、册山街道增幅5.7%。

2、二季度税收收入增减收因素

（1）、增收因素

一是从税种角度看，主要依靠纯地方税种的挖潜。其中房产税实现0.93亿元，同比增长83.1%；城镇土地使用税实现1.57亿元，同比增长2.93%；契税实现1.51亿元，同比增长4.03%；车船税实现0.25亿元，同比增长2.59%；环境保护税实现0.07亿元，同比增长30.04%。

二是从行业角度看，主要依靠重点欠税企业清欠。

有色金属冶炼及压延业1-9月实现0.88亿元，同比增长498.24%，逆势增收的主要原因为加大对华宇合金等重点欠税企业的清缴力度。其他增收行业中，金融业实现0.92亿元，同比增长8.71%；批发零售业实现1.97亿元，同比增长6.83%。

三是从企业角度看，主要依靠一次性税源的挖潜。增收过千万的企业中，江泉地产（1.12亿元）、宝利置业（0.3亿元）、展恒置业（0.26亿元）、财金置业（0.12亿元）、农商银行（0.11亿元）等5家企业合计增收1.91亿元，均为挖潜协调入库，不可持续。此外，亚太金昌、华宇合金等入库也存在大额挖潜，后续挖潜空间收窄。

（2）、减收因素

一是从税种角度看，主要是主体税种的下滑。其中增值税实现4.89亿元，同比下降19.84%，减收1.21亿元，下拉6.8个百分点，主要是去年同期办理免抵调库和制造业中小微缓税到期入库抬高基数，两项因素导致减收1.91亿元，剔除后增值税同口径上涨16.7%。其他减收税种中，个人所得税实现0.38亿元，同比下降18.96%；城市维护建设税实现0.56亿元，同比下降14.17%；城镇土地使用税实现1.57亿元，同比增长2.93%，剔除去年一次性入库后同口径增长；耕地占用税实现0.69亿元，同比下降31.31%。

二是从行业角度看，主要是工业税收的下滑。1-9月工业税收共实现4.64亿元，同比下降23.05%，剔除免抵调库、制造业中小微缓税因素后同口径增长8.58%。焦化、电力热力等行业受经营影响，同比下降超过20%。其中，华能电厂减收2889万元，恒昌焦化减收1278万元，华盛农业药械、晶鑫无纺布、佳源工艺品等13家企业因去年调库基数原因合计减收1.45亿元。

三是从企业角度看，主要是重点税源的下滑。1-9月全区税收过百万元的企业共169户，合计完成税收11.3亿元，去年同期过百万元的企业共225户，合计完成税收14.06亿元，同比来看户数减少56户，税收减少2.76亿元，下拉15.5个百分点，重点企业、骨干支撑数量减少、收入下滑，进一步加大了全区组织收入的压力。

四是从政策角度看，主要是减税降费影响不减。去年下半年出台的先进制造业增值税加计抵减政策对我区影响较大，1-9月影响减收超过0.8亿元。

（二）支出情况

1-9月份，全区一般公共预算支出累计25.23亿元，同比增长-3.7%，其中民生支出完成21.9亿元，占总支出的86.82%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.04：32.1：67.86，增幅分别为141.07%、-27.24%、-2.34%。

第二产业：实现地方税收5.03亿元，增幅-27.24%，占比32.1%。其中发电行业减收2822万元、木材加工和木竹藤棕草制品业减收4733万元、医药制造增收542万元。

第三产业：实现地方税收10.63亿元，增幅-2.34%，占比67.86%，其中房地产业实现地方税收5.04亿元，同比增长-2.95%，减收1530万元。

一季度分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收1580万元，同比增长52.28%，增收542万元,税收占比1.01%。该行业税收主要由罗欣药业和裕欣药业实现，去年同期罗欣集团办理大额留抵退税拉低基数，该行业贡献持续走低，仅占1.01%，短期形势不容乐观。其中，山东罗欣药业集团股份有限公司累计入库1251万元，同比增长-23.84%，减收392万元。罗欣集团现阶段销售经营形势不佳，且资金紧张，税收贡献持续走低。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收3419万元，同比增长-6.42%，减收235万元，占比2.18%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库2675万元，比上年同期增收300万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收2616万元，同比增长-44.3%，减收2081万元，占比1.67%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库2621万元，同比增长-7.35%，减收208万元。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收50425万元，同比增长-2.95%，减收1530万元，占比32.18%。其中，亚太金昌控股有限公司实现12192万元，同比增长-19.24%，减收2904万元；临沂市青啤地产有限公司实现3542万元，同比增长-41.38%，减收2500万元，该企业受房地产行情影响，税收贡献大幅下降，且可清算项目去年已完成入库

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收2801万元，同比增长-50.19%，减收2822万元，占比1.79%。该行业税收主要由华能电厂和蓝天热力实现。其中，华能临沂发电有限公司累计入库2621万元，同比增长-46.14%，减收2245万元。目前华能电厂存在大额增值税留抵，短期内难以实现主税。

3、规模以上企业纳税情况

截止9月末，全区共有规上企业818家，其中房地产业44家、工业企业230家、服务业企业66家、建筑业90家、贸易企业388家，和去年同期相比增加218家。

全区规上企业共实现总税收12.13亿元，占全区总税收比重为45.43%，总量比去年同期规上企业实现的总税收下降22.14%；实现地方级税收7.3亿元，占全区地方税收比重为47.53%，总量比去年同期规上企业实现的地方级税收减少30.4%。

规模企业中纳税千万级（总量）以上的企业19家，比去年同期减少17家，实现地方级税收4.19亿元，占规上企业实现地方级税收的57.34%。

三、增收节支的工作措施

1、严格欠税清理。紧盯房地产和江泉等重点欠税户，制定阶段性清理计划，密切关注企业资金状况，第一时间靠前靠上跟进企业，加强协调对接，二季度在保持“严控新欠”的同时，力争清缴部分往年陈欠入库。

2、严格行业治理。依托区局成立的10个行业管理专班，对全区加油站、铝型材、塑料橡胶、建陶、铸造、建筑、小额贷款、机动车经销、仓储租赁、物业管理行业进行深入分析，结合行业税负率、生产要素、用电用气等指标进行专项治理，目前各行业专班正在同时推进，二季度将会在行业模板、补税分析、督促入库方面见成效。

3、严格税种管理。一是继续加大房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税等纯地方税种的清理力度，通过实地测量、数据比对、关联分析进行摸排挖潜；二是在5月汇算清缴期结束前加大企业所得税汇缴力度，对长亏不倒、税负率明显偏低的企业逐户开展复盘分析，对存在疑点的督促补税；三是加大土地增值税清算力度，对符合条件的项目尽快开展清算，争取二季度实现入库。

4、严格税收执法。结合税收大数据风险疑点，开展案头分析，引导评估查补入库，促进公平税负。借助市局稽查局力量，对部分高风险企业开展税务稽查，对存在偷逃税高风险、纳税信用等级低的纳税人，进一步加大执法打击力度，形成有效的震慑作用。近期已移交2户加油站，正在稽查分析中。

5、严格预算执行。一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。