一、2024年1-6月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-6月份，全区一般公共预算收入累计完成15.81亿元，完成预算（28.54亿元）的55.4%；总量全市第6，低于兰山（61.26亿元）、费县（20.68亿元）、沂水县（20.09亿元）、沂河新区（17.37亿元）、兰陵（16.52亿元）；同比增长-8.4%，全市第14位，比全市平均增幅（4.5%）低12.9百分点，比县区平均增幅（-0.2%）低8.2个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成11.56亿元，总量全市第6，同比增长-14.3%;税收占比73.1%，高于全市平均占比（64.6%）8.5个百分点，高于县区平均占比（72.3%）0.8个百分点，全市排名第8位。

5个区级主体税种共完成地方级税收9.16亿元，占全部地方级税收的79.21%，同比增长-15.01%，具体为：增值税完成3.23亿元，同比增长-38%，增幅下降主要是因为去年同期办理免抵调库16000元，今年办理1900万元，减收14100万元；企业所得税完成1.36亿元，同比增长2.3%；城镇土地使用税完成9274万元，同比增长-6.5%；土地增值税完成2.58亿元，同比增长13.6%；契税完成1.02亿元，同比增长11.7%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入12.02亿元，同比增长-15.48%；财政部门完成3.79亿元，比去年同期（3.03亿元）增加0.76亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入3.98亿元，比去年同期实际完成（3.39亿元）增加0.59亿元。

（3）、分街镇完成情况：8个街镇共完成地方税收9.78亿元，完成全年计划的43.67%，同比增长-10.97%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成5.99亿元、3.23亿元、1.14亿元，占街镇完成总量的42.93%、32.99%、11.63%；沂堂、高都、付庄、黄山、册山、褚墩、盛庄7个街镇落后时间进度，分别落后18、17、15、15、14、12、12个百分点；7个街镇同比负增长，其中黄山镇和沂堂镇下降最明显，分别同比下降33.74%、32.66%；只有1个街镇实现正增长，罗庄街道增幅73.58%。

2、二季度税收收入增减收因素

一是加大房产、土地使用税、印花税的清理入库，三税种合计同比增收1400万元；二是加大土地增值税清算力度，同比增收4362万元；三是加强行业分析管理，增收2000万元。

一是去年同期办理免抵调库16005万元，今年办理1900万元，减收14105万元；二是去年制造业中小微缓税到期入库5000万元，净减收；三是先进制造业加计抵减政策影响减收约5500万元；四是去年清缴耕地占用税9970万元，今年入库6439万元，减收3531万元。五是提高个人所得税专项附加扣除影响减收约900万元。

（二）支出情况

1-6月份，全区一般公共预算支出累计18.44亿元，同比增长2.9%，其中民生支出完成16.1亿元，占总支出的87.29%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.05：26.87：73.08，增幅分别为184.94%、-40.35%、0.37%。

第二产业：实现地方税收3.16亿元，增幅-40.35%，占比26.87%。其中发电行业减收1936万元、木材加工和木竹藤棕草制品业减收4649万元、医药制造增收623万元。

第三产业：实现地方税收8.6亿元，增幅-0.37%，占比73.08%，其中房地产业实现地方税收4.49亿元，同比增长5.19%，增收2215万元。

二季度分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收1301万元，同比增长91.75%，增收623万元,税收占比1.11%。该行业税收主要由罗欣药业和裕欣药业实现，去年同期罗欣集团办理大额留抵退税拉低基数，该行业贡献持续走低，仅占1.11%，短期形势不容乐观。其中，山东罗欣药业集团股份有限公司累计入库1049万元，同比增长-22.3%，减收302万元。罗欣集团现阶段销售经营形势不佳，且资金紧张，税收贡献持续走低。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收2411万元，同比增长13.52%，增收287万元，占比2.05%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库1763万元，比上年同期减收2万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收2096万元，同比增长-36.52%，减收1206万元，占比1.78%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库1169万元，同比增长-50.92%，减收1213万元。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收44914万元，同比增长5.19%，增收2215万元，占比38.18%。该行业增收的原因主要为土地增值税清算、大额欠税清理等一次性协调税源，不可持续，剔除后同比大幅减收。其中，亚太金昌控股有限公司实现11690万元，同比增长-1.23%，减收146万元，该企业去年集中交房，今年企业所得税汇算清缴实现5155万元，同比增收3415万元，可清算土增项目较去年减少，土地增值税同比减收4669万元；临沂市青啤地产有限公司实现3214万元，同比增长-42.48%，减收2373万元，该企业受房地产行情影响，税收贡献大幅下降，且可清算项目去年已完成入库

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收2078万元，同比增长-48.24%，减收1936万元，占比1.77%。该行业税收主要由华能电厂和蓝天热力实现。其中，华能临沂发电有限公司累计入库1491万元，同比增长-65.26%，减收2801万元。目前华能电厂存在大额增值税留抵，短期内难以实现主税。

3、规模以上企业纳税情况

截止6月末，全区共有规上企业803家，其中房地产业46家、工业企业228家、服务业企业65家、建筑业82家、贸易企业382家，和去年同期相比增加221家。

全区规上企业共实现总税收11.07亿元，占全区总税收比重为55.5%，总量比去年同期规上企业实现的总税收下降14.25%；实现地方级税收7.12亿元，占全区地方税收比重为61.56%，总量比去年同期规上企业实现的地方级税收减少15.04%。

规模企业中纳税千万级（总量）以上的企业15家，比去年同期减少10家，实现地方级税收4.46亿元，占规上企业实现地方级税收的62.63%。

三、增收节支的工作措施

1、严格欠税清理。紧盯房地产和江泉等重点欠税户，制定阶段性清理计划，密切关注企业资金状况，第一时间靠前靠上跟进企业，加强协调对接，二季度在保持“严控新欠”的同时，力争清缴部分往年陈欠入库。

2、严格行业治理。依托区局成立的10个行业管理专班，对全区加油站、铝型材、塑料橡胶、建陶、铸造、建筑、小额贷款、机动车经销、仓储租赁、物业管理行业进行深入分析，结合行业税负率、生产要素、用电用气等指标进行专项治理，目前各行业专班正在同时推进，二季度将会在行业模板、补税分析、督促入库方面见成效。

3、严格税种管理。一是继续加大房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税等纯地方税种的清理力度，通过实地测量、数据比对、关联分析进行摸排挖潜；二是在5月汇算清缴期结束前加大企业所得税汇缴力度，对长亏不倒、税负率明显偏低的企业逐户开展复盘分析，对存在疑点的督促补税；三是加大土地增值税清算力度，对符合条件的项目尽快开展清算，争取二季度实现入库。

4、严格税收执法。结合税收大数据风险疑点，开展案头分析，引导评估查补入库，促进公平税负。借助市局稽查局力量，对部分高风险企业开展税务稽查，对存在偷逃税高风险、纳税信用等级低的纳税人，进一步加大执法打击力度，形成有效的震慑作用。近期已移交2户加油站，正在稽查分析中。

5、严格预算执行。一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。