一、2024年1-3月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-3月份，全区一般公共预算收入累计完成7.57亿元，完成预算（28.54亿元）的26.52%；总量全市第6，低于兰山（30.44亿元）、费县（10.84亿元）、沂河新区（9.66亿元）、兰陵（9.37亿元）、沂河新区（8.4亿元）；同比增长-21.6%，全市第15位，比全市平均增幅（4.8%）低26.4个百分点，比县区平均增幅（-1%）低20.6个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成5.82亿元，总量全市第6，同比增长-23.26%;税收占比76.91%，高于全市平均占比（65.42%）11.49个百分点，高于县区平均占比（73.37.%）3.54个百分点，全市排名第4位。

5个区级主体税种共完成地方级税收4.66亿元，占全部地方级税收的80%，同比增长-28.39%，具体为：增值税完成1.73亿元，同比增长-51.27%，增幅下降主要是因为去年同期办理免抵调库16000元，今年办理1900万元，减收14100万元；城镇土地使用税完成4654万元，同比增长-2.04%；土地增值税完成1.3亿元，同比增长3.88%；耕地占用税完成5731万元，同比增长-27.3%增幅下降主要是因为去年同期一次性入库金额大；契税完成6003万元，同比增长31.91%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入6.07亿元，同比增长-23.5%；财政部门完成1.5亿元，比去年同期（1.72亿元）减少0.22亿元，剔除省以下留抵退税调库因素，今年财政部门实际完成非税收入1.61亿元，比去年同期实际完成（1.88亿元）减少0.27亿元。

（3）分街镇完成情况：8个街镇共完成地方税收4.86亿元，完成全年计划的21.69%，同比增长-14.92%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成2.4亿元、1.26亿元、0.55亿元，占街镇完成总量的49.34%、25.93%、11.32%；沂堂、册山、付庄、高都、黄山、褚墩、盛庄7个街镇落后时间进度，分别落后11、8、8、6、5、4、3个百分点；7个街镇同比负增长，其中沂堂镇和黄山镇下降最明显，分别同比下降42.5%、36.91%；只有1个街镇实现正增长，罗庄街道增幅34.48%。

2、一季度税收收入减收因素

一是去年同期办理免抵调库16000元，今年办理1900万元，减收14100万元；二是去年制造业中小微缓税到期入库3300万元，净减收；三是去年清缴耕地占用税7884万元，今年清理5731万元，减收2153万元；四是先进制造业加计抵减政策影响减收约2000万元。

（二）支出情况

1-3月份，全区一般公共预算支出累计9.1亿元，同比增长-6.21%，其中民生支出完成8亿元，占总支出的87.97%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.07：29.98：69.95，增幅分别为397.48%、-46.7%、-4.74%。

第二产业：实现地方税收1.78亿元，增幅-46.7%，占比29.98%。其中发电行业减收1578万元、钢铁行业增收1087万元、医药制造减收706万元。

第三产业：实现地方税收4.15亿元，增幅-4.74%，占比69.95%，其中房地产业实现地方税收2.11亿元，同比增长1.09%，增收0.02亿元。

一季度分行业收入完成情况表

单位：万元

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收889万元，同比增长385.16%，增收706万元,税收占比1.5%。该行业税收主要由罗欣药业和裕欣药业实现，去年因销售回退和集采影响，增值税大额留抵，实现税款能力差，今年留抵已基本消化完毕，预计同比会呈增收态势，但短期内难以恢复往年水平，较难形成大额入库。其中，山东罗欣药业集团股份有限公司一季度入库691万元，同比增长430.24%，增收560万元。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收1121万元，同比增长3190.49%，增收1087万元，占比1.89%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库994万元，同比增长32%，增收241万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收1071万元，同比增长35.71%，增收282万元，占比1.8%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库516万元，同比增长36.15%，增收137万元。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收21133万元，同比增长1.09%，增收229万元，占比35.59%。该行业一季度增收的主要原因是对往年大额欠税进行了清理，实际正常申报税源同比下降，现阶段土地交易和商品房销售均面临“寒冬”，房地产企业普遍资金困难，税款实现能力和入库能力均大幅下滑，部分企业形成大额欠税挂账难以入库。其中，亚太金昌控股有限公司一季度入库6146万元，同比增长26.14%，增收1274万元，主要是土地增值税项目清算入库；临沂市青啤地产有限公司一季度入库1150万元，同比下降61.72%，减收3005万元，预计全年实现同比减收较大。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收1261万元，同比增长-55.56%，减收1578万元，占比2.12%。该行业税收主要由华能电厂和蓝天热力实现。其中，华能临沂发电有限公司一季度入库790万元，同比下降73.2%，减收2159万元。目前华能电厂存在增值税留抵4000余万待消化，税收贡献能力预计同比下降。

3、规模以上企业纳税情况

截止3月末，全区共有规上企业796家，其中房地产业46家、工业企业229家、服务业企业66家、建筑业72家、批发零售355家、住宿餐饮28家，和去年同期相比增加216家。

全区规上企业共实现总税收4.92亿元，占全区总税收比重为51.48%，总量比去年同期规上企业实现的总税收下降35.69%；实现地方级税收3.25亿元，占全区地方税收比重为55.89%，总量比去年同期规上企业实现的地方级税收减少29.5%。

规模企业中纳税千万级（总量）以上的企业10家，比去年同期减少4家，实现地方级税收1.73亿元，占规上企业实现地方级税收的53.3%。

三、增收节支的工作措施

1、严格欠税清理。紧盯房地产和江泉等重点欠税户，制定阶段性清理计划，密切关注企业资金状况，第一时间靠前靠上跟进企业，加强协调对接，二季度在保持“严控新欠”的同时，力争清缴部分往年陈欠入库。

2、严格行业治理。依托区局成立的10个行业管理专班，对全区加油站、铝型材、塑料橡胶、建陶、铸造、建筑、小额贷款、机动车经销、仓储租赁、物业管理行业进行深入分析，结合行业税负率、生产要素、用电用气等指标进行专项治理，目前各行业专班正在同时推进，二季度将会在行业模板、补税分析、督促入库方面见成效。

3、严格税种管理。一是继续加大房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税等纯地方税种的清理力度，通过实地测量、数据比对、关联分析进行摸排挖潜；二是在5月汇算清缴期结束前加大企业所得税汇缴力度，对长亏不倒、税负率明显偏低的企业逐户开展复盘分析，对存在疑点的督促补税；三是加大土地增值税清算力度，对符合条件的项目尽快开展清算，争取二季度实现入库。

4、严格税收执法。结合税收大数据风险疑点，开展案头分析，引导评估查补入库，促进公平税负。借助市局稽查局力量，对部分高风险企业开展税务稽查，对存在偷逃税高风险、纳税信用等级低的纳税人，进一步加大执法打击力度，形成有效的震慑作用。近期已移交2户加油站，正在稽查分析中。

5、严格预算执行。一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。