一、2023年1-9月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-9月份，全区一般公共预算收入累计完成22.43亿元，完成全年预算（28.77亿元）的77.96%；总量全市第4，低于兰山（97.78亿元）、费县（27.67亿元）、沂水（24.92亿元）；同比增长5.89%，全市第11位，比全市平均增幅（3.11%）高2.78个百分点，比县区平均增幅（5.11%）高0.78个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成17.3亿元，总量全市第4，同比增长-3.34%;税收占比77.12%，高于全市平均占比（70.72%）6.4个百分点，高于县区平均占比（75.27%）1.85个百分点，全市排名第8位。

5个区级主体税种共完成地方级税收13.79亿元，占全部地方级税收的79.74%，同比增长-4.81%，具体为：增值税完成6.52亿元，同比增长45.69%，增幅高主要是因为去年同期留抵退税基数低和今年上半年积极申请上级免抵调库；企业所得税完成1.45亿元，同比增长-49.71%，降幅高的主要原因是2022年5月汇算清缴2021年企业所得税基数较大，但2022年受疫情影响企业盈收整体下滑，今年5月汇算清缴企业所得税也相应下滑较大；城镇土地使用税完成1.52亿元，同比增长-2.77%；土地增值税完成2.85亿元，同比增长-29.6%，主要是去年三季度开始房产项目集中清算较大；契税完成1.45亿元，同比增长-4.48%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入18.35亿元，完成全年预算（27.74亿元）的 66.15%，同比增长-13.19%；财政部门非税收入完成4.08亿元，剔除省以下留抵退税调库-0.49亿元，实际完成4.57亿元，比去年同期实际完成（2.56亿元）增加2.01亿元。

（3）分街镇完成情况：8个街镇共完成地方收入14.44亿元，完成全年计划的60.79%，同比增长-24.39%。收入总量贡献较大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成7.51亿元、2.61亿元、2.09亿元，占街镇完成总量的52%、18.08%、14.44%；高都、罗庄、黄山、盛庄、褚墩、沂堂6个街镇落后时间进度，分别落后41.05、29.46、15.81、11.9、3.63、1.43个百分点；5个街镇同比负增长，其中高都和罗庄街道下降最明显，分别同比下降58.31%、45.54%；只有3个街镇实现正增长，分别是付庄街道增幅12.37%，册山街道增幅4.54%，沂堂镇增幅3.71%。

2、财税促收措施

前三季度一般公共预算收入相较去年实现正增长，主要是采取了以下增收措施：一是向上级申请出口退税免抵调库额度增收1.71亿元；二是积极协调省市税务部门和区自然资源部门，整理地块资料、核对数据报审，清缴耕地占用税9979万元；三是加快推进土地增值税清算，实现入库2.84亿元；四是加大风险核查评估和税收清欠力度，实现税收1.05亿元；五是加大对非税执收部门的调度和国企非税收入的征缴，实现非税收入入库5.13亿元。

（二）支出情况

1-9月份，全区一般公共预算支出累计26.2亿元，同比增长11.85%，但支出进度仅完成年初预算的60.11%，依然位列全市最后一名，比全市平均支出进度（73.64%）低13.53个百分点，比县区平均支出进度（72.45%）低12.34个百分点，其中民生支出完成22.66亿元，占总支出的86.48%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.02：39.17：60.81，增幅分别为-77.16%、1.21%、-20.12%。分产业看，受免抵调库影响，二产同比转正，三产下降明显。分行业看，钢铁、焦化、医药等传统行业大幅下滑，房地产行业依然呈下行态势。

第二产业：实现地方税收7.21亿元，增幅1.21%，占比39.17%。其中农副食品加工制造业增收3569万元、纺织业增收891万元、木材加工和木竹藤棕草制品业增收4895万元、发电行业增收3972万元、钢铁行业减收3122万元、医药制造减收1.26亿元。

第三产业：实现地方税收11.19亿元，增幅-20.12%，占比60.81%，其中房地产业实现地方税收5.29亿元，同比增长-36.76%，减收30742万元 。

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收1109万元，同比增长-91.89%，减收1.26亿元,税收占比0.6%。行业主要龙头纳税企业是罗欣药业和裕欣药业，1-9月分别实现税收1643万元和-571万元，合计1072万元，同比分别减收6779万元和5952万元。裕欣药业税收收入为负数主要是因为今年4月办理留抵退税所致。两企业减收原因一是去年一季度延缓入库金额较大，二是今年经营销售情况较差，以前订单回退冲减收入，增值税处于留抵难以实现，且短期内难以明显好转。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收3872万元，同比增长-44.65%，减收3122万元，占比2.1%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库2375万元，同比增收552万元；临沂江鑫钢铁有限公司本年累计入库-306万元，同比下降102.65%，减收191万元，主要是留抵退税所致。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收4820万元，同比增长-31.13%，减收2179万元，占比2.62%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库2829万元，同比下降39.15%，减收1820万元。该企业去年预缴企业所得税较多，今年汇缴退税金额大。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收52894万元，同比增长-36.76%，减收30742万元，占比28.74%。行业主要纳税企业亚太金昌累计入库15096万元，同比增长14%，同比增收1853万元。主要是土增清算入库同比增收。青啤地产累计入库6043万元，同比下降52.88%，减收6781万元，减收原因为去年一次性缴纳土地增值税7768万元；奥罗置业累计入库75万元，同比下降98.14%，减收3959万元，减收原因为去年一次性缴纳土地交易契税3870万元；辉盛实力累计入库754万元，同比下降68.83%，减收1665万元，该企业隶属集团目前系统挂账大额欠税难以清缴。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收5692万元，同比增长230.91%，增收3972万元，占比3.09%。行业主要纳税企业华能电厂累计入库4866万元，同比增长349.72%，增收3784万元。去年华能电厂由于煤炭高价形成的留抵退税已消化完毕，企业税收实现同比增长。

3、规模以上企业纳税情况

截止6月末，全区共有规上企业600家，其中房地产业43家、工业企业190家、服务业企业61家、建筑业65家、批发零售226家、住宿餐饮15家，和去年同期相比增加99家。

全区规上企业共实现总税收15.58亿元，占全区总税收比重为51.73%，总量比去年同期规上企业实现的总税收下降26.08%；实现地方级税收10.49亿元，占全区地方税收比重为60.62%，总量比去年同期规上企业实现的地方级税收减少35.77%。

规模企业中纳税千万级（总量）以上的企业36家，比去年同期减少10家，实现地方级税收7.09亿元，占规上企业实现地方级税收的67.59%。

三、增收节支的工作措施

（一）强化财源培植，加强税收征管。

一是加强留抵退税等减税降费政策的审核落实。财政、税务部门借助留抵退税工作专班，严格减税降费和留抵退税工作方案，统筹资金保障退税需求，强化宣传辅导及流程优化双融合。同时支持企业加大研发投入和设备购置，引导企业将退税资金用于扩大投资再生产。二是继续推进房地产行业土地增值税清算工作；继续采取有效措施加大车船税的征收；开展好城镇土地使用税和交通运输行业的专项核查督导。三是抓好街镇税收任务落实。加强各街镇税收任务的督导调度，落实好任务奖惩政策的兑现，形成横向联合、纵向发力的税收征管体系。

（二）统筹政府资源，抓实挖潜增收。

一是依法规范征收财政非税收入。对非税收入项目逐项研究，督促各非税执收部门摸清征收对象基础数据，在严格落实涉企收费政策、营造良好营商环境的基础上，确保各项非税收入及时足额征收。二是统筹债券和国企资源支持全区重点项目建设。联合发改部门加大专项债券项目包装和入库力度，帮助国企开展片区基础设施等项目融资，增强区财政保障重点工作的能力。三是加强国企营收和区属资产管理。严格落实砂石矿产等资源处置及国有资本经营预算管理要求，全面摸清全区闲置国有资产底数，分析研究资产盘活措施，该出租的出租，该处置的处置，该入资产包的入包。四是落实好土地收益专项研究机制。加强与自然资源等部门对接沟通，针对土地出让问题专项研判，分门别类进行研究，打通土地出让过程中的堵点、难点、痛点问题，推动加快土地出让进度。五是加强政府资金“全归集”使用配置。统筹分散在各街镇各部门以及游离于财政监管之外的各类沉淀资金，集中用于落实中央、省重大决策部署和区委、区政府重点工作；四季度继续开展存量资金清理工作，将收回资金统筹集中用于全区刚性必保支出。

（三）严格预算执行，坚持过“紧日子”。

一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。