一、2023年1-3月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

2023年1-3月全区一般公共预算收入完成9.65亿元，完成预算（28.77亿元）的33.55%；总量全市第3，低于兰山（30亿元）、费县（12.53亿元）；同比增长1.55%，实现了今年1-2月份以来的由负转正,全市第11位，比全市平均增幅（1.7%）低0.2个百分点，比县区平均增幅（-0.5%）高2个百分点。

（1）地方税收完成情况：全区地方级税收完成7.59亿元，总量全市第3，完成预算（25.16亿元）的30.15%，同比增长-11.4%;税收占比78.6%，高于全市（72.86%）5.76个百分点，全市排名第5位。5个区级主体税种共完成地方级税收6.03亿元，占全部地方级税收的79.46%，同比增长-13.32%，具体为：增值税完成3.54亿元，同比增长15.35%；企业所得税完成0.31亿元，同比增长-71.3%；城镇土地使用税完成0.48亿元，同比增长-11.2%；土地增值税完成1.25亿元，同比增长-24.77%；契税完成0.46亿元，同比增长-26.42%。

（2）分部门完成情况：税务部门完成地方收入7.93亿元，同比增长-12.46%；财政部门非税收入完成1.88亿元，同比增长198.65%;省以下留抵退税调库-0.16亿元。

（3）分街镇完成情况：8个街镇共完成收入5.71亿元，完成全年预算的24.04%，同比增长-32.26%。收入总量贡献最大的是盛庄、罗庄和付庄街道，分别完成3.24亿元、0.94亿元、0.73亿元，占街镇完成总量的56.74%、16.41%、12.77%；高都、罗庄、褚墩3个街镇落后时间进度，分别落后12.49、8.66、3.62个百分点；6个街镇同比负增长，其中罗庄和高都街道下降最明显，分别同比下降62.53%、51.08%；只有2个街镇实现正增长，分别是沂堂镇增幅41.69%，黄山镇增幅5.7%。

2、一季度财政收入增减因素分析

我区一季度一般公共预算收入相较去年略有增长，但税收收入同期相比还是下降的，主要是因为2022年同期存在一次性税收入库因素约2.49亿元，具体是：

（1）税款延期入库因素影响净减收1.67亿元；

（2）江泉钢铁、焦化板块关停影响净减收0.47亿元；

（3）沂州集团股权分红个人所得税一次性入库因素影响净减收0.35亿元；

另外，医药龙头企业罗欣药业受疫情影响销售下降，一季度地方级税收比去年同期减收约0.93亿元。

以上减收共计3.42亿元。

财税增收措施：2023年一季度财税部门共同发力，采取积极措施，努力增加财政收入，主要有：

（1）积极向上级申请出口退税免抵调库增收1.6亿元；

（2）积极协调省市税务部门和区自然资源部门，整理地块资料、核对数据报审，清缴耕地占用税7884万元；

（3）加快推进土地增值税清算，实现入库8702万元；

（4） 加大风险核查评估和税收清欠力度，实现税收3800万元；

（5）加大对非税执收部门的调度，加强国企非税收入的征缴，实现非税收入入库1.88亿元。

（二）支出情况

1-3月份，全区一般公共预算支出9.71亿元，完成年初预算的22.27%，支出进度全市第六位，比全市平均支出进度（21.94%）高0.33个百分点。其中民生支出完成8.34亿元，占总支出的85.91%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.01：44.18：55.81，增幅分别为-88.55%、0.61%、-20.29%。分产业看，受免抵调库影响，二产同比转正，三产下降明显。分行业看，钢铁、焦化、医药等传统行业大幅下滑，房地产行业依然呈下行态势。

第二产业：实现地方税收3.52亿元，增幅0.61%，占比44.18%。其中农副食品加工制造业增收868万元、钢铁行业减收2504万元、发电行业增收1165万元。

第三产业：实现地方税收4.44亿元，增幅-20.29%，占比55.81%，其中房地产业实现地方税收2.14亿元，同比增长-34.95%，减收11504万元。

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收178万元，同比增长-97.88%，减收8242万元,占比0.22%。行业主要龙头纳税企业罗欣集团（部分企业不属于医药制造业）累计入库592万元，同比减收9273万元。主要因去年下半年，受上下游及销售经营影响，罗欣集团部分订单回退冲减收入，主税基本未实现，税收贡献同比断崖式下滑。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收810万元，同比增长-75.55%，减收2504万元，占比1.02%。行业主要纳税企业山东宏旺实业有限公司累计入库753万元，同比减收126万元，减收原因为去年同期存在拖转入库；临沂江鑫钢铁有限公司本年累计入库总量-2042万元（地方级-306万元），同比净减收，减收原因为3月办理增值税留抵退税2042万元。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收799万元，同比增长-78.19%，减收2885万元，占比1%。行业主要纳税企业恒昌焦化累计入库379万元，同比减收1274万元，该企业去年预缴企业所得税较多，今年汇缴预计难以实现。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收21409万元，同比增长-34.95%，减收11504万元，占比26.9%。行业主要纳税企业青啤地产累计入库3005万元，同比减收6162万元，减收原因为去年一次性缴纳土地增值税7768万元；奥罗置业累计入库35万元，同比减收3920万元，减收原因为去年一次性缴纳土地交易契税3870万元；辉盛实力累计入库363万元，同比减收1270万元，该企业隶属集团目前系统挂账大额欠税难以清缴。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收3053万元，同比增长61.67%，增收1165万元，占比3.84%。行业主要纳税企业华能电厂累计入库2949万元，增收1641万元。去年华能电厂由于煤炭高价形成的留抵退税已消化完毕，加之一季度供暖用电需求增加，企业税收实现同比增长明显。

3、规模以上企业纳税情况

截止一季度末，全区共有规上企业580家，其中房地产业45家、工业企业189家(其中已有5家去年停产)、服务业企业58家、建筑业56家、批发零售219家、住宿餐饮13家，和去年同期相比增加89家。全区规上企业共实现总税收7.65亿元，占全区总税收比重为53.57%，总量比去年同期规上企业实现的总税收减少6.94%；实现地方级税收4.61亿元，占全区地方税收比重为58.13%，总量比去年同期规上企业实现的地方级税收减少9.34%。

三、全年增收节支的工作措施

（一）强化财源培植，加强税收征管。

一是继续落实好留抵退税等减税降费政策。财政、税务部门借助留抵退税工作专班，严格减税降费和留抵退税工作方案，统筹资金保障退税需求，强化宣传辅导及流程优化双融合。同时支持企业加大研发投入和设备购置，引导企业将退税资金用于扩大投资再生产。二是继续推进房地产行业土地增值税清算工作；继续采取有效措施加大车船税的征收；开展好城镇土地使用税和交通运输行业的专项核查督导。三是抓好街镇税收任务落实。加强各街镇税收任务的督导调度，落实好任务奖惩政策的兑现，形成横向联合、纵向发力的税收征管体系。

（二）统筹政府资源，抓实挖潜增收。

一是依法规范征收财政非税收入。对非税收入项目逐项研究，督促各非税执收部门摸清征收对象基础数据，在严格落实涉企收费政策、营造良好营商环境的基础上，确保各项非税收入及时足额征收。二是统筹债券和国企资源支持全区重点项目建设。联合发改部门加大专项债券项目包装和入库力度，帮助国企开展片区基础设施等项目融资，增强区财政保障重点工作的能力。三是加强国企营收和区属资产管理。严格落实砂石矿产等资源处置及国有资本经营预算管理要求，全面摸清全区闲置国有资产底数，分析研究增收措施，该出租的出租，该处置的处置，该入资产包的入包。四是落实好土地收益专项研究机制。加强与自然资源等部门对接沟通，针对土地出让问题专项研判，分门别类进行研究，打通土地出让过程中的堵点、难点、痛点问题，推动加快土地出让进度。五是加强政府资金“全归集”使用配置。统筹分散在各街镇各部门以及游离于财政监管之外的各类沉淀资金，集中用于落实中央、省重大决策部署和区委、区政府重点工作；四季度继续开展存量资金清理工作，将收回资金统筹集中用于全区刚性必保支出。

（三）严格预算执行，坚持过“紧日子”。

一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。五是强化预算绩效管理工作。按照“花钱必问效、无效必问责”的要求，确保财政资金绩效管理全方位覆盖。