一、财政收入情况

2022年全区一般公共预算收入完成26.64亿元，完成调整预算（26.51亿元）的100.49%；总量全市第3；同口径收入完成31.83亿元，同口径增幅3.78%（自然口径增幅-9.98%），全市第14位，，比全市平均增幅（9.6%）低5.82个百分点，比县区平均增幅（9.8%）低6.02个百分点，剔除江泉关停因素，可比增幅9.35%。

1、地方税收和主体税种完成情况：全区地方级税收完成21.58亿元，总量全市第3，完成调整预算（21.15亿元）的102.03%；同口径增幅-3.67%（自然口径增幅-19.2%），同口径税收占比84.1%。

5个区级主体税种共完成地方级税收17.34亿元，占全部地方级税收的80.35%，同比增长-23.96%，具体为：增值税完成5.98亿元，同比增长-41.81%；企业所得税完成3.14亿元，同比增长0.58%；城镇土地使用税完成2.12亿元，同比增长31.34%；土地增值税完成4.33亿元，同比增长36.32%；契税完成1.77亿元，同比增长-61.59%。增值税和契税的大幅下滑，也是疫情反复、经济下行、房地产市场低迷，以及国家加大减税降费力度的直接反映。

2、分部门完成情况：税务部门完成地方收入25.2亿元，同比增长-11.99%；财政部门非税收入完成4.18亿元，同比增长154.42%;省以下留抵退税调库-2.75亿元。

3、分街镇完成情况：8个街镇共实现收入22.56亿元，完成全年预算的85.26%，同比增长-11.22%。收入总量贡献最大的是盛庄和罗庄街道，分别完成10.65亿元、5.98亿元，占街镇完成总量的47.2%、26.5%。贡献大但同时也是收入下降最快，降幅分别为15.84、24.22%，所以对全区总体收入下滑有直接重要影响。有6个街镇实现了正增长，其中黄山镇增幅最高，增幅75.04%，高都街镇增幅第二，增幅39.35%。沂堂镇、黄山镇超时间进度，分别完成全年预算的101.13%和100.03%。

全年财政收入增减因素分析:

1、税收减收因素影响：我区一般公共预算收入按同口径虽然略有增长，但实际完成同比去年下降明显，减收的因素主要有：

（1）延期入库减收1.2亿元。今年延期入库地方级税收2.55亿元，相较2021年同期延期入库的3.75亿元，直接影响减收1.2亿元。

（2）江泉政策性关停减收1.52亿元。今年江泉钢铁、焦化板块政策性关停，中盛金属、江鑫钢铁、烨华焦化三家主要企业今年仅实现地方级税收4871万元，相较2021年同期减收1.52亿元。

（3）房地产市场低迷减收3亿元。特别是契税，今年比去年同期减少2.84亿元。

（4）国家实施新的组合式税费支持政策减收2.17亿元。其中增值税留抵退税政策导致地方级收入比去年同期减收1.22亿元；中小微制造业缓税政策导致地方级收入比去年同期减收0.65亿元；“六税两费”减免扩围政策导致地方级收入比去年同期减收0.3亿元。

（5）省以下留抵退税调库直接减收2.75亿元。

以上减收共计10.64亿元。

2、财税增收措施：今年财政和税务部门在落实好国家减税降费政策，特别是确保增值税留抵退税政策不打折扣落地落实的情况下，努力挖掘税源，加强税收和非税收入征管。主要在以下几方面取得了收入的增长：

（1）加快土地增值税清算入库。对房地产行业税源大户安排专项团队进行清算业务，加快清算进度。全年共入库土地增值税43262万元，同比增收11526万元。其中督促临沂市青啤地产有限公司项目清算入库7753万元、亚太金昌控股有限公司项目清算入库5393万元、山东世纪城置业有限公司项目清算入库1690万元。

（2）加强企业所得税汇算清缴管理。紧盯重点税源企业，强化审核分析，全年共入库企业所得税汇缴税款31374万元，同比增收180万元。其中督促亚太金昌控股有限公司入库11500万元、临沂市青啤地产有限公司入库6865万元，阻断罗欣药业不符合条件的申请退税1700万。

（3）加强保险行业车船税征收。开展保险行业专项座谈会，要求分公司加强与市中心公司的汇报和沟通，提升罗庄车船税规模。全年车船税实现2827万元，同比增收1251万元，增长79.38%。

（4）加强评估分析和税务稽查。研究梳理企业账目报表，依托涉税疑点对风险企业加大评估稽查，全年共稽查入库16255万元，其中申通快递稽查补税2890万元、花开置业评估补税6000万元、海纳置业评估补税5500万元。

二、财政支出情况

全区一般公共预算支出32.04亿元，完成调整预算的82.9%，支出进度全市倒数第一，比全市平均支出进度（100.2%）低17.3个百分点。其中民生支出完成26.42亿元，占总支出的82.47%。

三、财政税收收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

三大产业实现地方税收占比为0.05：33.14：66.81，增幅分别为-16.78%、-21.98%、-9.87%。

第二产业：实现地方税收8.12亿元，增幅-21.98%，占比33.14%。其中农副食品加工制造业因盛泉油脂办理退税减收2835万元、钢铁行业减收9606万元、发电行业减收8113万元。

第三产业：实现地方税收16.36亿元，增幅-9.87%，占比66.81%，其中房地产业实现地方税收9.16亿元，同比增长-16.63%，减收18267万元。

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收14932万元，同比增长-24.72%，减收4903万元,占比6.1%。行业主要纳税企业罗欣药业本年累计入库9650万元，去年同期入库17543万元，同比下降44.99%，主要是延缓到期入库税款同比减少，增值税留抵所致；裕欣药业本年累计入库5442万元，去年同期入库2887万元，同比增长88.5%，主要为所属期12月份效益较好导致今年1月入库较大，加之去年延缓税款到期入库，实现较大幅度增收。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收7941万元，同比增长-54.74%，减收9606万元，占比3.24%。行业主要纳税企业中盛金属科技本年累计入库税收3241万元，去年同期入库12871万元，同比下降74.82%，该企业因产能优化调整影响列为退城入园项目，目前已关停，本年入库主要为1季度入库，2-4季度税收基本没有；宏旺实业本年累计入库税收2220万元，去年同期入库3653万元，同比下降39.23%，主要是因为增值税留抵退税导致。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收7612万元，同比增长-34.98%，减收4097万元，占比3.11%。行业主要纳税企业恒昌焦化本年累计入库税收4917万元，去年同期入库4522万元，同比增长8.74%；烨华焦化本年累计入库税收1746万元，去年同期入库6636万元，同比增长-73.69%，该企业和中盛金属科技一样，因产能优化调整目前已经停产，本年入库也是1季度数据，2-4季度税收基本没有。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收91596万元，同比增长-16.63%，减收100707万元，占比37.4%。行业主要纳税企业青啤地产本年累计入库税收14239万元，去年同期入库9824万元，同比增长44.94%，主要为2022年3月当月多个房产项目到期清算补缴土地增值税所致；亚太金昌本年累计入库税收13598万元，去年同期入库10302万元，同比增长31.99%；奥罗置业本年累计入库税收4074万元，去年同期入库为11万元。该房地产企业因土地交易一次性缴纳契税3870万元、印花税46万元，导致实现较大增收。但该行业受房地产行情低迷影响，整体纳税下滑较大。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收2923万元，同比增长-73.51%，减收8113万元，占比1.19%。行业主要纳税企业华能电厂本年累计入库税收2165万元，去年同期入库8407万元，主要原因是煤炭等原材料成本持续高位，但电价相对稳定，该企业一直处于亏损状态，并办理大量留抵退税所导致。

四、全年增收节支的工作措施

（一）强化财源培植，加强税收征管。

一是全面落实好留抵退税等减税降费政策。财政、税务部门借助留抵退税工作专班，严格减税降费和留抵退税工作方案，统筹资金保障退税需求，强化宣传辅导及流程优化双融合。同时支持企业加大研发投入和设备购置，引导企业将退税资金用于扩大投资再生产。二是加快推进房地产行业土地增值税清算工作；继续采取有效措施加大车船税的征收；开展好城镇土地使用税和交通运输行业的专项核查督导。三是抓好街镇税收任务落实。加强各街镇税收任务的督导调度，落实好任务奖惩政策的兑现，形成横向联合、纵向发力的税收征管体系。

（二）统筹政府资源，抓实挖潜增收。

一是依法规范征收财政非税收入。对非税收入项目逐项研究，督促各非税执收部门摸清征收对象基础数据，在严格落实涉企收费政策、营造良好营商环境的基础上，确保各项非税收入及时足额征收。二是统筹债券和国企资源支持全区重点项目建设。联合发改部门加大专项债券项目包装和入库力度，帮助国企开展片区基础设施等项目融资，增强区财政保障重点工作的能力。三是加强国企营收和区属资产管理。严格落实砂石矿产等资源处置及国有资本经营预算管理要求，全面摸清全区闲置国有资产底数，分析研究增收措施，该出租的出租，该处置的处置，该入资产包的入包。四是落实好土地收益专项研究机制。加强与自然资源等部门对接沟通，针对土地出让问题专项研判，分门别类进行研究，打通土地出让过程中的堵点、难点、痛点问题，推动加快土地出让进度。五是加强政府资金“全归集”使用配置。统筹分散在各街镇各部门以及游离于财政监管之外的各类沉淀资金，集中用于落实中央、省重大决策部署和区委、区政府重点工作；四季度继续开展存量资金清理工作，将收回资金统筹集中用于全区刚性必保支出。

（三）严格预算执行，坚持过“紧日子”。

一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。