一、2022年1-9月财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

今年1-9月全区一般公共预算收入完成21.18亿元，占预算的70.44%，落后时间进度4.56个百分点；总量全市第4；同口径增幅0.42%，六区九县排第12位；税收占比87.5%，全市第四。

（1）地方税收完成情况：1-9月地方级税收完成17.9亿元，占预算的66%，同口径增幅-4.01%，六区九县排名第十，税收占比87.5%。5个区级主体税种完成地方级税收14.49亿元，同比增长-26.77%，具体为：增值税完成4.48亿元，同比增长-49.83%；企业所得税完成2.88亿元，同比增长2.5%；城镇土地使用税完成1.57亿元，同比增长15.4%；土地增值税完成4.04亿元，同比增长32.99%；契税完成1.52亿元，同比增长-58.44%。增值税和契税的大幅下滑，也是疫情反复、经济下行、房地产市场低迷，以及国家加大减税降费力度的直接反映。

（2）分部门完成情况：1-9月税务部门完成地方收入21.14亿元，同比增长-14%；财政部门非税收入完成2.58亿元，同比增长123.21%;省以下留抵退税调库2.54亿元。

（3）分街镇完成情况：1-9月8个街镇共实现收入19.1亿元，完成全年计划的72.18%，同比增长-13.31%。收入总量贡献最大的是盛庄和罗庄街道，分别完成9.3亿元、4.79亿元，占街镇完成总量的48.69%、25.08%，但同比增幅分别下降20.37%、23.48%。有6个街镇实现了正增长，其中黄山镇增幅最高，增幅56.72%，高都街镇增幅第二，增幅43.52%。除罗庄街道、盛庄街道、册山街道，其他街镇均超时间进度，其中褚墩、高都、沂堂三个街镇超时间进度5个点以上，分别完成全年计划的83.78%、83.49%和80.96%。

2、1-9月收入增减因素分析

减收因素影响：1-9月我区一般公共预算收入按同口径虽然略有增长，但实际完成同比去年下降明显，减收的因素主要有：

（1）延期入库减收1.2亿元。今年延期入库地方级税收2.55亿元，相较2021年同期延期入库的3.75亿元，直接影响减收1.2亿元。

（2）江泉政策性关停减收1.25亿元。今年江泉钢铁、焦化板块政策性关停，中盛金属、江鑫钢铁、烨华焦化三家主要企业今年1-9月仅实现地方级税收4601万元，相较2021年同期减收1.25亿元。

（3）房地产市场低迷减收2.5亿元。特别是契税，今年1-9月比去年同期减少2.13亿元。

（4）国家实施新的组合式税费支持政策减收2.5亿元。其中增值税留抵退税政策导致1-9月地方级收入比去年同期减收1.55亿元；中小微制造业缓税政策导致1-9月地方级收入比去年同期减收0.65亿元；“六税两费”减免扩围政策导致1-9月地方级收入比去年同期减收0.3亿元。

（5）省以下留抵退税调库直接减收2.54亿元。

以上减收共计9.99亿元。

财税增收措施：为了完成了区委区政府确定的1-9月任务目标，财政和税务部门在落实好国家减税降费政策，特别是确保增值税留抵退税政策不打折扣落地落实的情况下，努力挖掘税源，加强税收和非税收入征管。主要在以下几方面取得了收入的增长：

（1）加快土地增值税清算入库。对房地产行业税源大户安排专项团队进行清算业务，加快清算进度。1-9月共入库土地增值税40442万元，其中督促临沂市青啤地产有限公司项目清算入库7753万元、亚太金昌控股有限公司项目清算入库5393万元、山东世纪城置业有限公司项目清算入库1690万元。

（2）加强企业所得税汇算清缴管理。紧盯重点税源企业，强化审核分析，1-9月共入库企业所得税汇缴税款2.88亿元，其中督促亚太金昌控股有限公司入库1.15亿元、临沂市青啤地产有限公司入库6865万元，阻断罗欣药业不符合条件的申请退税1700万。

（3）加强保险行业车船税征收。开展保险行业专项座谈会，要求分公司加强与市中心公司的汇报和沟通，提升罗庄车船税规模。1-9月车船税实现2170万元，同比增收844万元，增长63.6%。

（4）加强评估分析和税务稽查。研究梳理企业账目报表，依托涉税疑点对风险企业加大评估稽查。1-9月共稽查入库16255万元，其中申通快递稽查补税2890万元、花开置业评估补税6000万元、海纳置业评估补税5500万元。

（5）加大资金争取和债券发行。联合发改等职能部门，积极对上争取项目资金和债券发行，预计全年争取政府项目资金9.6亿元，专项债券资金5.4亿元。目前已争取到位政府项目资金8.37亿元，占计划的87.19%，完成发债4.51亿元，占计划的83.52%。

（二）支出情况

1-9月全区一般公共预算支出完成23.43亿元，完成支出预算40.57亿元的57.75%，支出进度六区九县中倒数第二，落后时间进度17.25个百分点。其中民生支出完成19.03亿元，占总支出的81.21%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

1-9月，三大产业实现地方税收占比为0.06：33.6：66.34，增幅分别为21.23%、-18.39%、-11.25%。

第二产业：实现地方税收7.12亿元，增幅-18.39%，占比33.66%。其中农副食品加工制造业因盛泉油脂办理退税减收2835万元、钢铁行业减收7738万元、发电行业减收9268万元。

第三产业：实现地方税收14.07亿元，增幅-11.25%，占比66.34%，其中房地产业实现地方税收8.4亿元，同比增长-15.38%，减收15266万元 。

2、主要行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收14238万元，同比增长-1.99%，减收289万元,占比6.71%。行业主要纳税企业罗欣药业本年累计入库8422万元，去年同期入库12238万元，同比下降31.18，%主要是延缓到期入库税款同比减少，增值税留抵所致；裕欣药业本年累计入库5381万元，去年同期入库2798万元，同比增长92.32%，主要为所属期12月份效益较好导致今年一月入库较大，加之去年延缓税款到期入库，故实现较大幅度增收。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收7346万元，同比下降51.3%，减收77.8万元，占比3.46%。行业主要纳税企业中盛金属科技本年累计入库税收2893万元，去年同期入库12241万元，同比下降76.37%，该企业因产能优化调整影响列为退城入园项目，目前已关停，本年入库主要为1季度入库，2-4季度税收基本没有；宏旺实业本年累计入库税收1823万元，去年同期入库3218万元，同比下降43.35%，因近期增值税留抵，贡献有所下滑。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收6384万元，同比增长-29.47%，减收2668万元，占比3.01%。行业主要纳税企业恒昌焦化本年累计入库税收4649万元，去年同期入库4060万元，同比增长114.5%；烨华焦化本年累计入库税收1634万元，去年同期入库4495万元，同比增长-63.65%，该企业和中盛金属科技一样，因产能优化调整目前已经停产，本年入库也是1季度数据，2-4季度税收基本没有。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收83996万元，同比增长-15.38%，减收15266万元，占比39.6%。行业主要纳税企业青啤地产本年累计入库税收12823万元，去年同期入库9579万元，同比增长33.87%，主要为2022年3月当月多个房产项目到期清算补缴土地增值税所致；亚太金昌本年累计入库税收13243万元，去年同期入库9940万元，同比增长33.23%；奥罗置业本年累计入库税收4034万元，去年同期入库为11万元。该房地产企业因土地交易一次性缴纳契税3870万元、印花税46万元，导致实现较大增收。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收1727万元，同比增长-84.29%，减收9268万元，占比0.81%。行业主要纳税企业华能电厂本年累计入库税收1082万元，去年同期入库8485万元，主要原因是煤炭等原材料成本持续高位，但电价相对稳定，该企业一直处于亏损状态，并办理大量留抵退税所导致。

3、规模以上企业纳税情况

截止今年9月份，全区共有规上企业511家，其中工业企业166家、服务业企业51家、贸易企业194家、建筑业56家、房地产业44家，和去年同期相比增加13家。1-9月全区规上企业共实现总税收17.42亿元，占全区总税收比重为46.43%，增长-30.57%；实现地方级税收14.18亿元，增长-11.76%，占全区地方税收比重为79.2%。规模企业中纳税千万级以上的企业39家，1-9月共实现总税收17.05亿元；实现地方级税收11.13亿元，增长-15.49%，占规上企业地方税收比重为78.49%。

三、全年收支形势较为严峻

今年4月份国家实施新的组合式税费支持政策，特别是增值税留抵退税和省级调库对我区组织收入的影响非常大，财政收入下降显著。5月25日国务院稳住经济大盘会议出台了稳经济一揽子政策，同时明确减税降费政策还要持续扩围。1-9月全区税收收入勉强达到时间任务，一般公共预算收入也完成了市财政下达的任务目标，但离全年任务的完成，还有接近9个亿的差距。第四季度财税部门组织收入的压力依然巨大，尖锐的收支矛盾预计将持续至年底。

1、在一般公共预算收入方面:预计四季度只能实现大约6亿元。其中：税务部门5.2亿元（预估10月、11月、12月分别为1.7亿元、1.15亿元、1.15亿元，土地增值税清算预计1.2亿元），财政非税1.2亿元，增值税留抵退税-0.4亿元。

2、在政府性基金收入方面：土地出让收入是政府性基金的主要来源，也是弥补一般公共预算缺口、保障“三保”的重要支撑。受经济下行、疫情反复和房地产市场低迷影响，居民购房需求不足、商品房销售加速下滑，房地产行业预期偏弱，企业和居民信贷意愿持续走弱，土地和房产交易量价加速收缩。预计四季度土地出让收入能够实现15亿元，扣除成本后，土地收益大约5亿元。

3、四季度支出需求预计约20.32亿元：

（1）“三保”刚性支出需求11.28亿元。其中：基本民生支出9923.43万元；工资及社保支出47259.04万元（含临聘人员工资社保7652.7万元）；基本运转支出10082.63万元（含教育生均公用经费6421.86万元）；债券利息支出2100万元；疫情防控支出17021.98万元（含卫健物资1363.74万元，核酸检测费9624.24万元，工信疫情指挥部5974万元）；其他民生支出26333.11万元（含人社养老、就业等9324万元，医保2000万元，城管市政、园林、污水等维护费9652.76万元，卫健基本公卫医药等3104万元，农业农村保险费补贴1440.96万元，民政公募建设、退役残疾军人、残联人发展资金等其他民生811.39万元）。

（2）其他支出需求9.04亿元。其中：部门预算事业发展项目支出4.5亿元；PPP支出责任2.62亿元；乡村振兴整合资金6468万元；涉企资金支出10807.4万元（罗欣专款3700万元，供热补贴5052.4万元，陶瓷企业退城入园2055万元）；重点项目支出1938万元（宏旺438万元、华为1500万元）。

四、四季度增收节支的工作措施

（一）强化财源培植，加强税收征管。

一是全面落实好留抵退税等减税降费政策。财政、税务部门借助留抵退税工作专班，严格减税降费和留抵退税工作方案，统筹资金保障退税需求，强化宣传辅导及流程优化双融合。同时支持企业加大研发投入和设备购置，引导企业将退税资金用于扩大投资再生产。二是加快推进房地产行业土地增值税清算工作；继续采取有效措施加大车船税的征收；开展好城镇土地使用税和交通运输行业的专项核查督导。三是抓好街镇税收任务落实。加强各街镇税收任务的督导调度，落实好任务奖惩政策的兑现，形成横向联合、纵向发力的税收征管体系。

（二）统筹政府资源，抓实挖潜增收。

一是依法规范征收财政非税收入。对非税收入项目逐项研究，督促各非税执收部门摸清征收对象基础数据，在严格落实涉企收费政策、营造良好营商环境的基础上，确保各项非税收入及时足额征收。二是统筹债券和国企资源支持全区重点项目建设。联合发改部门加大专项债券项目包装和入库力度，帮助国企开展片区基础设施等项目融资，增强区财政保障重点工作的能力。三是加强国企营收和区属资产管理。严格落实砂石矿产等资源处置及国有资本经营预算管理要求，全面摸清全区闲置国有资产底数，分析研究增收措施，该出租的出租，该处置的处置，该入资产包的入包。四是落实好土地收益专项研究机制。加强与自然资源等部门对接沟通，针对土地出让问题专项研判，分门别类进行研究，打通土地出让过程中的堵点、难点、痛点问题，推动加快土地出让进度。五是加强政府资金“全归集”使用配置。统筹分散在各街镇各部门以及游离于财政监管之外的各类沉淀资金，集中用于落实中央、省重大决策部署和区委、区政府重点工作；四季度继续开展存量资金清理工作，将收回资金统筹集中用于全区刚性必保支出。

（三）严格预算执行，坚持过“紧日子”。

一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时将优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。持续从源头压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。继续加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。