一、一季度财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

一季度全区一般公共预算收入完成9.5亿元，全市第3，占预算的31.6%，超时间进度6.6个百分点；同比增幅7%，全市第13，落后于全市平均水平4个百分点。

（1）地方税收完成情况：一季度地方级税收完成8.57亿元，同比增长1.7%，占预算的31.59%；税收占比90.1%，全市第2，超全市平均水平7.7个百分点。其中三个主体税种完成地方级税收4.71亿元，同比增长9.53%，具体为：增值税完成3.07亿元，同比增长-17.8%，企业所得税完成1.07亿元，同比增长163.05%，个人所得税完成0.57亿元，同比增长294.88%。

（2）分部门完成情况：一季度税务部门完成地方收入9.07亿元，同比增长0.4%；财政部门非税完成0.62亿元，扣除留抵退税0.19亿元，财政部门实际完成0.43亿元，实现同期的正向增长。

（3）分街镇完成情况：一季度8个街镇共实现收入8.43亿元，完成全年计划的33.12%，同比增长3%。收入总量贡献最大的街镇是盛庄和罗庄街道，分别完成3.98亿元、2.5亿元，占街镇完成总量的47.21%、29.66%。6个街镇实现了同比正增长，其中付庄街道增幅最高，增幅54%，黄山镇增幅第二，增幅46%；但沂堂镇和盛庄街道同期数呈现下滑，分别下滑27%和11%。所有街镇均实现超时间进度增长，其中超进度最高的是黄山镇和褚墩镇，分别完成全年计划的48.29%和41.23%。

2、一季度收入增长因素分析

今年一季度全区收入形势存在延期入库、江泉关停、减税降费等减收因素，但在区委、区政府的坚强领导下，依然实现了全年“开门红”，主要有两方面的原因：

（1）一次性清算入库弥补了主体税种的下滑。一季度增值税同比下滑17.8%，但个人所得税、企业所得税、土地增值税等因一次性入库原因，都实现了大幅增长，分别增长294.88%、163.05%、76.55%，弥补了主体税种的正常下滑。主要是：沂州集团内部分红个人所得税一次性入库0.35亿元；企业所得税1月预缴增加0.46亿元，罗庄农商银行和恒昌焦化办理2021年度企业所得税汇算清缴入库0.16亿元；青啤地产多个项目到期办理土地增值税清算入库0.77亿元。

（2）财政非税收入的补充入库。2021年一季度收入全部是税务部门组织收入，财政非税收入未入库。今年一季度税务部门组织地方收入9.07亿元，能够实现增长0.4%已经实属不易。为实现一季度 “开门红”，财政部门共入库非税收入6299万元，确保了区委、区政府要求的目标任务的完成。

（二）支出情况

一季度全区一般公共预算支出完成7.69亿元，同比增长4.4%，占全年支出计划的19%，慢于时间进度6个百分点，其中民生支出完成6.05亿元，占总支出的78.65%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

一季度，三大产业实现地方税收占比为0.05：37.77：62.15，增幅分别为2.85%、-1.46%、-3.71%。

第二产业：实现地方税收3.24亿元，增幅-1.46%，占比37.77%。其中重点行业钢铁、发电行业税收下降，分别减收2431、2856万元，医药制造、焦化行业增收较为明显，分别增收1264、877万元。

第三产业：实现地方税收5.09亿元，增幅-3.71%，占比62.15%，其中房地产业实现地方税收2.98亿元，同比增长-13.82%，减收4776万元。

税收收入分行业表

单位：万元

2、分行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业：

该行业本年累计入库税收7987万元，同比增长18.74%，增收1264万元,占比9.32%。行业主要纳税企业罗欣药业本年累计入库4926万元，去年同期入库5689万元，同比下降13.41%，主要为延缓到期入库税款同比减少，且近两个月增值税留抵所致；裕欣药业本年累计入库3628万元，去年同期入库1881万元，同比增长92.88%，主要为所属期12月份效益较好导致今年一月入库较大，加之去年延缓税款到期入库，故实现较大幅度增收。

（2）钢铁行业：

该行业本年累计入库税收2872万元，同比下降45.85%，减收2431万元，占比3.35%。行业主要纳税企业中盛金属科技本年累计入库税收2228万元，去年同期入库4827万元，同比下降53.84%，该企业因产能优化调整影响列为退城入园项目，目前部分生产线限产导致大幅减收，预计近期入库仍会下降；宏旺实业本年累计入库税收879万元，与去年同期基本持平，目前经营稳定，税收贡献平稳发展。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收3569万元，同比增长32.55%，增收877万元，占比4.17%。行业主要纳税企业恒昌焦化本年累计入库税收1652万元，去年同期入库1583万元，同比增长4.38%；烨华焦化本年累计入库税收1716万元万元，去年同期入库1067万元，同比增长60.82%，主要为去年延缓税款当期入库导致增收。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收29780万元，同比下降13.82%，减收4776万元，占比34.76%。行业主要纳税企业青啤地产本年累计入库税收9167万元，去年同期入库308万元，同比增长2874.73%，主要为2022年3月当月多个房产项目到期清算补缴土地增值税所致；亚太金昌本年累计入库税收1532万元，去年同期入库2895万元，同比下降47.11%，受近期房地产行业市场销售行情影响，目前增值税处于留抵状态；奥罗置业本年累计入库税收3955万元，去年同期入库为0.952万元。该房地产企业因土地交易一次性缴纳契税3870万元、印花税46万元，导致实现较大增收。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收2860万元，同比下降34.85%，减收1530万元，占比3.34%。行业主要纳税企业华能电厂本年累计入库税收1308万元，去年同期入库3409万元，同比下降61.63%，因煤炭等原材料成本持续高位，电价相对稳定，该企业一直处于留抵和亏损状态。

3、规模以上企业纳税情况

截止今年3月份，全区共有规上企业379家，其中工业企业159家，服务业企业51家，和去年同期相比增加7家。一季度全区规上企业共实现总税收5.91亿元，增长11.21%，占全区总税收比重38.58%，实现地方税收3.28亿元，增长10.31%，占全区地方税收的36.16%。规模企业中，纳税千万级以上的企业16 家，一季度共实现总税收4.25亿元，占规上企业总税收比重为71.91%，实现地方税收2.24亿元，增长31.00%，占规上企业地方税收比重为68.29%。

三、面临的问题

总体来看，一季度全区财政收入仍保持较快增长态势，为完成全年任务和经济社会运行打下坚实保障基础。但收支矛盾依然突出，财政运行仍需负重前行。

一是经济下行，收入压力大。受疫情、减税降费、环保治理等因素叠加影响，经济下行发展，严重影响企业的发展，特别是房地产企业，导致财政收入形势严峻。

二是组合式税费政策影响巨大。虽然减税降费政策在一季度的影响不明显，但随着4月后政策的兑现，对减收的影响逐步凸显，财政收入将大幅下降，预计全年影响地方收入减收3.5亿元。如无其他显著的增收因素，全年收入计划将无法完成。

三是财政收支平衡压力较大。在财政收入大幅下滑、土地挂牌工作暂无进展的情况下，财政统筹调度资金异常困难，保障“三保”、政府债务还本付息等刚性支出压力非常大。

四、下一步工作措施

（一）挖潜增收，紧抓收入不放松。会同税务部门建立健全联合治税机制，确保应收尽收。坚持财源培育和强化征管并重，落实好有关支持高质量发展的财政奖补激励政策，主动服务市场主体，拓宽服务路径方式，确保政策落地见效。多渠道盘活国有资源资产增加非税收入，确保土地转让收入、罚没收入及时入库。配合发改等部门加大项目、债券对上争取力度，从而节约更多财政资金用于保民生、保重点项目上来。

（二）优化支出，保障民生重点。牢固树立过“紧日子”思想，按照分月资金需求计划报备机制，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，严格落实财政直达资金要求，当好“过路财神”，始终把“三保”支出放在财政支出优先位置，持续加大对重点领域和关键环节的投入力度，加快推动民生实事落实落地。

（三）服务部门，提高理财水平。坚持用制度管人、按流程办事为着力点，加大财政管理改革力度，加快财政流程梳理再造，对财政预算、执行、监督全链条夯实，对资金统筹、分配、使用实施全环节监督，加快推进预算与绩效管理一体化建设，推动建立完善的支出控制体系、高效的资金拨付体系和有效的预算执行监控体系，构建现代财政管理改革新局面。