一、2022年上半年财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

今年上半年全区一般公共预算收入完成14.74亿元，占预算的49.02%，落后时间进度1个百分点；总量全市第4；自然口径增幅-19.7%，同口径增幅5.2%，六区九县排第12位；税收占比87.1%，全市第一。

（1）地方税收完成情况：上半年地方级税收完成12.84亿元，占预算的47.35%，自然口径增幅-24.1%，同口径增幅3%，六区九县排名第九，税收占比87.1%。5个区级主体税种完成地方级税收7.8亿元，同比增长-29.28%，具体为：增值税完成2.59亿元，同比增长-60.72%；企业所得税完成2.58亿元，同比增长34.41%；城镇土地使用税完成1.22亿元，同比增长35.01%；土地增值税完成2.63亿元，同比增长4.52%；契税完成1.17亿元，同比增长-55.66%。增值税和契税的大幅下滑，也是上半年疫情反复、经济下行、房地产市场低迷，以及国家加大减税降费力度的直接反映。

（2）分部门完成情况：上半年税务部门完成地方收入15.08亿元，同比增长-16.26%；财政部门非税收入完成1.4亿元，同比增长113.9%;省以下留抵退税调库1.74亿元。

（3）分街镇完成情况：1-6月8个街镇共实现收入13.73亿元，完成全年计划的53.94%，同比增长-14%。收入总量贡献最大的是盛庄和罗庄街道，分别完成6.76亿元、3.39亿元，占街镇完成总量的49.24%、24.69%，但同比增幅分别下降20%、28%。有4个街镇实现了正增长，其中黄山镇增幅最高，增幅60%，高都街镇增幅第二，增幅54%。除罗庄街道，其他街镇均实现时间过半、任务过半，其中高都、黄山、沂堂三个街镇超时间进度30个点以上，分别完成全年计划的88.32%、87.28%和82.22%。

2、上半年收入增减因素分析

（1）减收因素影响：上半年我区一般公共预算收入按同口径虽然略有增长，但实际完成同比去年下降明显，减收的因素主要有：

①延期入库减收1.2亿元。今年上半年延期入库地方级税收3.75亿元，相较2021年同期延期入库的2.55亿元，直接影响减收1.2亿元。

②江泉政策性关停减收0.67亿元。今年江泉钢铁、焦化板块政策性关停，中盛金属、江鑫钢铁、烨华焦化三家主要企业今年上半年仅实现地方级税收4102.98万元，相较2021年同期减收6682.78万元。

③房地产市场低迷减收2亿元。特别是契税，今年上半年比去年同期减少1.47亿元。

④国家实施新的组合式税费支持政策，减收2.27亿元。其中增值税留抵退税政策导致上半年地方级收入比去年同期减收1.44亿元；中小微制造业缓税政策导致上半年地方级收入比去年同期减收0.58亿元；“六税两费”减免扩围政策导致上半年地方级收入比去年同期减收0.25亿元。

⑤省以下留抵退税调库直接减收1.74亿元。

以上减收共计7.88亿元。

（2）财税增收措施：为了完成了区委区政府确定的半年任务目标，财政和税务部门在落实好国家减税降费政策，特别是确保增值税留抵退税政策不打折扣落地落实的情况下，努力挖掘税源，加强税收和非税收入征管。主要在以下几方面取得了收入的增长：

①加快土地增值税清算入库。对房地产行业税源大户安排专项团队进行清算业务，加快清算进度。上半年共入库土地增值税26314万元，其中督促临沂市青啤地产有限公司项目清算入库7753万元。

②加强企业所得税汇算清缴管理。紧盯重点税源企业，强化审核分析，上半年共入库企业所得税汇缴税款3.64亿元，其中督促亚太金昌入库1.15亿元、青啤地产入库6865万元，阻断罗欣药业不符合条件的申请退税1700万。

③加强保险行业车船税征收。开展保险行业专项座谈会，要求分公司加强与市中心公司的汇报和沟通，提升罗庄车船税规模。上半年车船税实现1607万元，同比增收574万元，增长55.42%。

④加强评估分析和税务稽查。研究梳理企业账目报表，依托涉税疑点对风险企业加大评估稽查。上半年共稽查入库16255万元，其中申通快递稽查补税2890万元、花开置业评估补税6000万元、海纳置业评估补税5500万元。

⑤加大资金争取和债券发行。联合发改等职能部门，积极对上争取项目资金和债券发行，上半年全区共争取政府项目资金9.6亿元，专项债券资金5.4亿元。目前已争取到位政府项目资金6.37亿元，占计划的66.3%，完成发债4.51亿元，占计划的83.5%。

（二）支出情况

上半年全区一般公共预算支出完成14.59亿元，完成支出预算40.57亿元的35.99%，支出进度六区九县中倒数第二，落后时间进度14个百分点。其中民生支出完成11.79亿元，占总支出的80.79%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

上半年，三大产业实现地方税收占比为0.08：30.44：69.48，增幅分别为57.23%、-27.23%、-15.57%。

第二产业：实现地方税收4.34亿元，增幅-27.23%，占比30.44%。其中重点行业钢铁、发电行业的税收下降是主要原因，分别减收5616万元、5192万元。

第三产业：实现地方税收9.91亿元，增幅-15.57%，占比69.48%，其中房地产业实现地方税收6.12亿元，同比增长-19.65%，减收14957万元，是第三产业税收下降的主要原因。

税收收入分行业表

单位：万元

2、分行业税收收入分析（地方级）

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业

该行业本年累计入库税收12593万元，同比增长12.71%，增收1420万元,占比8.83%。行业主要纳税企业罗欣药业本年累计入库7671万元，去年同期入库9077万元，同比下降15.49%，主要是延缓到期入库税款同比减少，且近两个月增值税留抵所致；裕欣药业本年累计入库5158万元，去年同期入库2695万元，同比增长91.39%，主要为所属期12月份效益较好导致今年一月入库较大，加之去年延缓税款到期入库，故实现较大幅度增收。

（2）钢铁行业

该行业本年累计入库税收4353万元，同比下降56.34%，减收5616万元，占比3.05%。行业主要纳税企业中盛金属科技本年累计入库税收4274万元，去年同期入库8202万元，同比下降47.89%，该企业因产能优化调整影响列为退城入园项目，目前已关停，本年入库主要为1季度入库，2-4季度税收基本没有；宏旺实业本年累计入库税收1657万元，与去年同期基本持平，目前经营和税收贡献较为稳定。

（3）焦化行业

该行业本年累计入库税收5156万元，同比增长-9.11%，减收567万元，占比3.61%。行业主要纳税企业恒昌焦化本年累计入库税收3749万元，去年同期入库3203万元，同比增长17.05%；烨华焦化本年累计入库税收2075万元，去年同期入库2327万元，同比增长-10.83%，该企业和中盛金属科技一样，因产能优化调整目前已经停产，本年入库也是1季度数据，2-4季度税收基本没有。

（4）房地产业

该行业本年累计入库税收61169万元，同比增长-19.65%，减收14957万元，占比42.89%。行业主要纳税企业青啤地产本年累计入库税收12123万元，去年同期入库9921万元，同比增长22.2%，主要为2022年3月当月多个房产项目到期清算补缴土地增值税所致；亚太金昌本年累计入库税收7084万元，去年同期入库8848万元，同比增长-19.94%，主要是受近期房地产行业市场销售行情影响，目前增值税处于留抵状态；奥罗置业本年累计入库税收3993万元，去年同期入库为6万元。该房地产企业因土地交易一次性缴纳契税3870万元、印花税46万元，导致实现较大增收。

（5）电力行业

该行业本年累计入库税收3547万元，同比增长-59.41%，减收5192万元，占比2.49%。行业主要纳税企业华能电厂本年累计入库税收384万元，去年同期入库5931万元，主要原因是煤炭等原材料成本持续高位，但电价相对稳定，该企业一直处于亏损状态，并办理大量留抵退税所导致。

3、规模以上企业纳税情况

截止今年6月份，全区共有规上企业383家，其中工业企业158家，服务业企业51家，批发零售业175家，和去年同期相比增加11家。上半年全区规上企业共实现总税收4.94亿元，占全区总税收比重为25.53%，增长-47.95%；实现地方级税收4.75亿元，增长-2.68%，占全区地方税收比重为31.50%。规模企业中纳税千万级以上的企业16家，上半年共实现总税收6.34亿元；实现地方级税收3.52亿元，增长-5.82%，占规上企业地方税收比重为74.11%。

三、全年收入形势较为严峻

今年4月份国家实施新的组合式税费支持政策，特别是增值税留抵退税和省级调库对我区组织收入的压力非常大，财政收入下降显著。5月25日国务院稳住经济大盘会议出台了稳经济一揽子政策，但也明确减税降费政策还要持续扩围，目前各项政策正在逐渐出台。上半年全区税收收入勉强实现时间过半、任务过半，一般公共预算收入也完成了区委、区政府下达的任务目标，但下半年财税部门组织收入的压力仍然不容乐观，尖锐的财政收支矛盾预计将持续至年底。

7月份正常是税收大月，但上旬我们和税务部门对接，根据各分局上报数据，本月税务部门组织收入最多只有2.1亿元，省以下留抵退税调库预计4288万元，预测7月份一般公共预算收入只有1.67亿元，同比减少47.98%。如果下半年经济形势没有较大回暖，房地产市场仍然低迷，那么年底调整收支预算的可能性极大。

1、在一般公共预算收入方面:预计全年减收14.3亿元。

（1）我区纳税支柱企业江泉集团钢铁、焦化实施环保政策性关停，预计全年将影响地方级税收减收2.1亿元。

（2）经济下行叠加新冠疫情，消费低迷，供应链紊乱，产需两端都受到巨大冲击，加之房地产行业持续低迷，预计全年将影响地方级税收减收5.1亿元，其中：房地产行业契税因税率下调及房地产二手房交易明显下滑预计减收2.21亿元，增值税预计减收0.73亿元，土地增值税预计减收1亿元，企业所得税预计减收0.66亿元；除房地产业以外的其他餐饮、住宿、文化、体育、娱乐、交通运输等第三产业受疫情的直接冲击，预计全年减收约0.5亿元。

（3）新的组合式税费支持政策利于助企纾困，稳定宏观经济，但直接造成地方税收收入减收，预计我区全年地方税收减收3.5亿元。其中：留抵退税政策影响1.5亿元，中小微制造业缓税政策影响0.17亿元，“六税两费”减免扩围政策影响1.5亿元，中小微企业其他税收减免政策影响0.33亿元。

（4）省以下增值税留抵退税调库是按照增值税在全省的占比计算（我区占比0.62%），我区全年预计实施留抵退税12亿元，上半年已更库1.74亿元，预计全年需更库3.6亿元，直接造成区级地方收入减少。

2、在政府性基金收入方面：土地出让收入是政府性基金的主要来源，也是弥补一般公共预算缺口、保障“三保”的重要支撑。受经济下行、疫情反复和房地产市场低迷影响，居民购房需求不足、商品房销售加速下滑，房地产行业预期偏弱，企业和居民信贷意愿持续走弱，土地和房产交易量价加速收缩。1-6月我区只有土地挂牌4宗（城投医养、书斋教育、中疆学府、双语学校），其中公益地块基本没有土地收益。预计全年政府性基金收入和可支配的土地收益也将大幅下滑。

四、下半年增收节支的工作措施

（一）强化财源培植，加强税收征管。

区财政局会同税务部门建立健全联合治税机制，加大税源分析研判。一是全面落实好留抵退税等减税降费政策。财政、税务部门积极协同配合，借助留抵退税工作专班，严格减税降费和留抵退税工作方案，统筹资金保障退税需求，强化宣传辅导及流程优化双融合。同时支持企业加大研发投入和设备购置，引导企业将退税资金用于扩大投资再生产。二是加大税种分析研判。主要领导和分管领导高度重视车船税的征收，上半年分别和保险公司、汽车贸易公司进行座谈调研，共入库车船税1608万元，比去年同期增长55.51%。下一步将继续采取有效措施，加大车船税的征收。同时，准备联合区税务、自然资源、工信等部门开展个别税费（如城镇土地使用税）专项核查督导。三是抓好街镇税收任务落实。为增强各街镇培植税源、协税护税的能动性，将联合税务部门把税收任务分解下达各街镇，对督促督导、增收显著的街镇实行一定的激励措施，建立完善税收研判、协税护税及任务奖惩等机制，形成横向联合、纵向发力的税收征管体系。

（二）统筹政府资源，抓实挖潜增收。

一是依法规范征收财政非税收入。近期召开了专题会议，对非税收入项目逐项研究，督促各非税执收部门摸清征收对象基础数据，在严格落实涉企收费政策、营造良好营商环境的基础上，确保各项非税收入及时足额征收。二是统筹债券和国企资源支持全区重点项目建设。联合发改部门加大专项债券项目包装和入库力度，加快债券支出进度，推动债券项目尽快形成实物工作量和新增税收；帮助国企开展片区基础设施等项目融资，增强区财政保障重点工作的能力。三是加强国企营收和区属资产管理。严格落实砂石矿产等资源处置及国有资本经营预算管理要求，在全面摸清全区闲置国有资产底数的基础上，逐项分析研究增收措施，该出租的出租，该处置的处置，该入资产包的入包。四是推进建立土地收益专项研究机制。加强与自然资源等部门对接沟通，针对当前严峻形势，开展对土地出让问题专项研判，分门别类进行研究，打通土地出让过程中的堵点、难点、痛点问题，推动加快土地出让进度。五是加强政府资金“全归集”使用配置。借助财经秩序整顿契机，开展全区部门单位银行账户规范工作，统筹分散在各街镇各部门以及游离于财政监管之外的各类沉淀资金，集中用于落实中央、省重大决策部署和区委、区政府重点工作；持续做好自6月底开始的存量资金清理工作，将超时间未使用的上级专项资金，以及本年预计无法实现支出的预算项目资金收回财政，统筹集中用于全区刚性必保支出。

（三）严格预算执行，坚持过“紧日子”。

一是梳理本年民生支出清单。区财政在统筹安排支出时将优先保障“三保”支出，每月“三保”支出尚未保障到位的情况下，其他支出将暂缓安排。对各街镇、各部门未及时提报“三保”支出计划而导致出现舆情、上访等问题的，将采取通报批评、考核追责等措施。二是严格预算执行审核。要求各街镇、各预算单位严格按照项目的实际工作进展和节点提报资金需求，财政政府采购、投资评审、预算绩效以及各预算管理归口科室将严格审核项目资金申请的合同、进度等有关附件资料，严禁超进度、超需求支出。三是严控追加预算支出。3月份通过区政府办制定下发了《关于进一步加强预备费管理的通知》，财政部门将从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，年度预算执行中一律不受理有关经费类项目的追加业务。对部门单位未经区委、区政府批准而擅自确定的支出事项，以及擅自超范围、超标准等造成的预算超支，一律不予追加。四是增强全区可用财力统筹配置。预算执行中将加大部门存量资金、结转资金与年度预算拨款的统筹，优先使用代管资金、上级专项资金或财政直达资金等安排既有预算项目支出，统筹部门预算项目指标和财政代编项目指标，多渠道解决部门必须的增支需求。