一、上半年财政收支情况

（一）收入情况

上半年全区一般公共预算收入完成18.36亿元，占预算的77.22%，收入增幅27.9%。

（1）地方税收完成情况：上半年地方级税收完成16.91亿元，同比增长38.04%，占预算的78.54%；税收占比92.09%。上半年三个主体税种完成地方级税收8.85亿元，同比增长20.85%，具体为：增值税完成6.6亿元，同比增长26.39%，企业所得税完成1.92亿元，同比增长13.14%，个人所得税完成0.33亿元，同比增长19.35%。

（2）分部门完成情况：上半年税务部门完成地方收入18.05亿元，同比增长40.53%；财政部门完成3065万元（非税收入实际完成6108万元，增值税留抵退税上解3043万元）。

（3）分街镇完成情况：上半年8个街镇共实现收入15.95亿元，完成全年计划的78.38%，同比增长38%。其中6个街镇实现正增长，黄山镇增幅最高，增幅81%；褚墩镇、册山街道增幅为负，增幅分别是-10%、-6%，主要是受原材料价格波动，部分工业企业效益下滑；贡献最大的街镇是盛庄和罗庄街道，分别完成8.49亿元、4.71亿元，占街镇完成总量的53.23%、29.51%。

2、上半年增收因素分析

今年上半年的收入形势是近几年来最好的，主要有以下原因：

（1）房地产行业纳税大幅增长。受房地产企业在本年度集中纳税以及企业逐步恢复正常，开盘销售较多和房价增长影响，上半年房地产行业纳税增长较快，实现总税收9.46亿元，增收3.6亿元，同比增长61.37%，其中纳税前20强企业中，房地产企业就有9家，实现总税收6.13亿元。

（2）2020年税收基础较低。受疫情影响，2020年地方收入一季度完成6.42亿元，二季度完成7.93亿元，上半年合计完成14.35亿元，比2019年同期收入下降-20.4%，其中多数行业税收负增长，如医药制造业降幅达到-65.4%，批发零售业降幅达到-24.75%。得益于2020年较低的税收基数，我区今年多数行业税收增幅实现由负转正，其中去年下降幅度较大的医药制造业今年增幅达到14.36%，批发零售业今年增幅达到19.86%。

（二）支出情况

上半年全区一般公共预算支出完成15.81亿元，同比增长0.28%，占全年支出计划的46.46%，慢于时间进度3.54个百分点，其中民生支出完成12.49亿元，占总支出的79%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

上半年，三大产业实现地方税收占比为0.04：34.28：65.68，增幅分别为405.59%、13.63%、42.02%，均较去年同期正增长。其中：

第二产业：实现地方税收5.51亿元，增幅13.63%与其GDP14%的增幅相匹配，占比34.28%较去年同期下降5.2个百分点。其中重点行业中采矿业、炼焦行业、发电行业税收下降，分别减收293、1206、1527万元，医药、钢铁、建材行业增收较为明显，分别增收1291、2971、2110万元。

1-6月地方税收分行业情况表

单位：万元

第三产业：实现地方税收10.56亿元，增幅42.02%快于GDP增幅27.52个百分点，占比65.68%虽然较去年同期下降2.7个百分点，但领先第二产业28.39个百分点，增幅和占比领先优势进一步扩大。其中房地产业实现地方税收6.58亿元，同比增长62.82%，增收2.54亿元，是今年的主要税收增长点。

2、分行业税收收入分析（地方级）

上半年三大产业27个行业中，有18个行业地方税收实现正增长，8个行业负增长，1个行业持平，行业增长面66.67%。

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业：上半年地方税收完成1.03亿元，增长14.36%；占比6.39%，较去年同期下降0.93个百分点。行业主要纳税企业罗欣药业实现地方级税收9072万元，增长10.34%。

（2）炼焦业：上半年地方税收完成4797.9万元，增长-20.09%，占比2.98%，较去年同期下降1.9个百分点。行业主要纳税企业恒昌焦化实现地方级税收3201万元，下降16.07%。

（3）钢铁：上半年地方税收完成8312.3万元，增长55.61%；占比5.17%，较去年同期上升0.82百分点。行业主要纳税企业中盛金属科技实现地方级税收8175万元，增长126.18%。

（4）电力：上半年地方税收完成8773.5万元，增长-14.82%；占比5.45%，较去年同期下降2.93个百分点。行业主要纳税企业华能临沂发电实现地方级税收5922万元，下降28.83%。

（5）房地产业：房地产行业近几年来已成为我区的主要纳税行业，2019年上半年完成地方税收3.47亿元，占比21.69%，2020年上半年完成4.04亿元，占比32.89%，2021年上半年完成6.58亿元，占比40.92%，实现的地方税收和占比均逐年增长。

近年来，我区税收对房地产业的依赖度过高。今年上半年房地产业的税收贡献率已达到40.92%，与之相关的建筑业的税收贡献率为3.47%，两项合计达到44.39%，如果再加上土地出让收入，我区和土地相关的财力总贡献预计将占到总财力的70%以上。随着国家对房地产的调控力度逐渐加强，房地产业税收的不稳定性和土地出让的不确定性也逐渐增大，这是我区财政能否平稳运行的一个较大的风险隐患。

（6）金融业：上半年地方税收完成5888.6万元，增长-12.89%；占比3.66%，较去年同期下降1.84个百分点。行业主要纳税企业罗庄农商银行实现地方级税收1457万元，下降57.35%。

（7）批发零售业：上半年地方税收完成1.76亿元，增长19.86%；占比10.93%，较去年同期下降1个百分点。

3、规模以上企业纳税情况

截止今年6月份，全区共有规上企业208家，其中工业企业157家，服务业企业51家，和去年同期相比减少7家。上半年全区规上企业共实现总税收7.82亿元，增长7.95%，占全区总税收比重24.49%，实现地方税收4.4亿元，增长10.5%。占全区地方税收的26.04%。规模企业中千万级以上的企业上半年共实现总税收5.75亿元，占规上企业总税收比重为73.49%，实现地方税收3.24亿元，增长9.35%，占规上企业地方税收比重为73.64%。

三、面临的问题

总体来看，全区财政收入保持较快增长态势，为完成全年任务和经济社会运行打下坚实保障基础。但受增收挖潜限制及支出扩面提标等多因素影响，收支矛盾依然突出，财政运行仍需负重前行。

一是税源培育任重道远。财政收入主体依然为原有房地产、医药、焦炭及热电等重点企业，新企业、新项目带动不足，新产业、新动能短期内难以形成有效收入，且部分重点企业为环保治理重点对象，随着“两碳”标准持续加严，必然会对财政总体收入带来较大冲击。

二是税源结构比较单一。税收对房地产行业依存度过高，受“房子是用来住的，不是用来炒的”国家宏观战略调控影响，财政收入的稳定性、可持续性受到极大挑战，财政运行存在一定程度的风险隐患。

三是财政收支平衡压力较大。今年是“十四五”开局之年，在增收压力较大的情况下，必保的硬性支出、“三保”支出有增无减，政府债务还本付息任务十分艰巨，刚性增支因素不断累积叠加，财政收支平衡压力较大。

四、下一步工作措施

（一）挖潜增收，紧抓收入不放松。会同税务部门建立健全联合治税机制，确保应收尽收、颗粒归仓。坚持财源培育和强化征管并重，落实好有关支持高质量发展的财政奖补激励政策，主动服务市场主体，拓宽服务路径方式，确保政策落地见效。多渠道盘活国有资源资产增加非税收入，确保土地转让收入、罚没收入及时入库。配合发改等部门加大项目、债券对上争取力度，从而节约更多财政资金用于保民生、保重点项目上来。

（二）优化支出，保障民生重点。牢固树立过“紧日子”思想，探索实施建立分月份用款提前调度机制，实施“红黄蓝”管控支出，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，严格落实财政直达资金要求，当好“过路财神”，始终把“三保”支出放在财政支出优先位置，严守财政可持续发展底线，持续加大对重点领域和关键环节的投入力度，加快推动民生实事落实落地。

（三）服务部门，提高理财水平。坚持用制度管人、按流程办事为着力点，加大财政管理改革力度，加快财政流程梳理再造，对财政预算、执行、监督全链条夯实，对资金统筹、分配、使用实施全环节监督，加快推进预算与绩效管理一体化建设，推动建立完善的支出控制体系、高效的资金拨付体系和有效的预算执行监控体系，构建现代财政管理改革新局面。