一、1-3季度财政收支情况

（一）收入情况

1、一般公共预算收入情况

1-3季度全区一般公共预算收入完成25.25亿元，占预算的106.2%,收入增幅23.2%。

（1）地方税收完成情况：1-3季度地方级税收完成23.03亿元，同比增长29.59%，占预算的106.97%；税收占比91.2%。其中三个主体税种完成地方级税收12.16亿元，同比增长17.26%，具体为：增值税完成8.93亿元，同比增长16.03%，企业所得税完成2.81亿元，同比增长30.07%，个人所得税完成0.42亿元，同比增长-17.74%。

（2）分部门完成情况：1-3季度税务部门完成地方收入24.58亿元，同比增长30.43%；财政部门完成6654万元（非税收入实际完成11562万元，占预算的105.11%，同比增长-28.97%，增值税留抵退税上解-4908万元）。

（3）分街镇完成情况：1-3季度8个街镇共实现收入22.04亿元，完成全年计划的108.29%，同比增长29%。所有街镇均实现正增长，黄山镇增幅最高，增幅89%；册山街道增幅最低为1%；收入总量贡献最大的街镇是盛庄和罗庄街道，分别完成11.69亿元、6.27亿元，占街镇完成总量的53.04%、28.45%。8个街镇有7个街镇已完成年初计划，只有沂堂镇还没有完成年初计划，但也超进度16.2个百分点。

2、1-3季度税收增收因素分析

今年前三季度的税收收入形势是近几年来最好的，主要有以下原因：

（1）房地产行业纳税大幅增长。受房地产企业在本年度集中纳税以及企业逐步恢复正常，开盘销售较多和房价增长影响，前三季度房地产行业纳税增长较快，实现总税收12.84亿元，同比增收3.87亿元、增长43.15%，其中纳税前20强中，房地产企业就有9家，实现总税收7.42亿元。

（2）2020年税收基础较低。受疫情影响，2020年地方收入一季度完成6.42亿元，二季度完成7.93亿元，第三季度完成6.14亿元，前三季度合计完成20.49亿元，比2019年同期收入下降-12.5%。得益于2020年较低的税收基数，我区今年多数行业税收增幅实现由负转正，其中钢铁行业今年增幅达到59.86%，批发零售业今年增幅达到24.27%。

（二）支出情况

1-3季度全区一般公共预算支出完成25.58亿元，同比增长7.23%，占全年支出计划的75.18%，快于时间进度0.18个百分点，其中民生支出完成20.63亿元，占总支出的80.62%。

二、收入结构与特点分析

1、分产业税收收入分析（地方级）

前三季度，三大产业实现地方税收占比为0.05：35.13：64.82，增幅分别为451.87%、11.24%、34.85%，均较去年同期正增长。其中：

第二产业：实现地方税收8.01亿元，增幅11.24%，占比35.13%较去年同期下降4.52个百分点。其中重点行业中医药、发电行业税收下降，分别减收1356、2423万元，钢铁、建材行业增收较为明显，分别增收5213、2327万元。

1-9月地方税收分行业情况表

单位：万元

第三产业：实现地方税收14.79亿元，增幅34.85%，占比64.82%，较去年同期上升4.48个百分点，领先第二产业29.69个百分点，增幅和占比领先优势进一步扩大。其中房地产业实现地方税收9.2亿元，同比增长45.66%，增收2.89亿元，是今年的主要税收增长点。

2、分行业税收收入分析（地方级）

前三季度三大产业29个行业中，有20个行业地方税收实现正增长，9个行业负增长，行业增长面68.97%。

主要行业实现地方税收占比情况为：

（1）医药制造业：前三季度地方税收完成1.32亿元，增长-9.35%；占比5.76%，较去年同期下降2.22个百分点。行业主要纳税企业罗欣药业实现地方级税收1.22亿元，增长-11.04%。

（2）炼焦业：前三季度地方税收完成8644.9万元，增长8.44%；占比3.79%，较去年同期下降0.6个百分点。行业主要纳税企业恒昌焦化实现地方级税收4162万元，增长-16.89%。

（3）钢铁：前三季度地方税收完成13922.4万元，增长59.86%；占比6.1%，较去年同期上升1.31百分点。行业主要纳税企业中盛金属科技实现地方级税收1.17亿元，增长114.29%。

（4）电力：前三季度地方税收完成11527万元，增长-17.37%；占比5.05%，较去年同期下降2.62个百分点。行业主要纳税企业华能临沂发电实现地方级税收8486万元，增长-26.65%。

（5）房地产业：房地产行业近几年来已成为我区的主要纳税行业，2019年前三季度完成地方税收5.23亿元，占比23.66%，2020年前三季度完成6.32亿元，占比34.77%，2021年前三季度完成9.2亿元，占比40.35%，实现的地方税收和占比均逐年增长。

近年来，我区税收对房地产业的依赖度过高。今年前三季度房地产业的税收贡献率已达到40.35%，与之相关的建筑业的税收贡献率为2.88%，两项合计达到43.23%，如果再加上土地出让收入，我区和土地相关的财力总贡献预计将占到总财力的70%以上。随着国家对房地产的调控力度逐渐加强，房地产业税收的不稳定性和土地出让的不确定性也逐渐增大，这是我区财政能否平稳运行的一个较大的风险隐患。

（6）金融业：前三季度地方税收完成8045.7万元，增长-12.45%；占比3.53%，较去年同期下降1.53个百分点。行业主要纳税企业罗庄农商银行实现地方级税收1916万元，增长-55.1%。

（7）批发零售业：前三季度地方税收完成2.55亿元，增长24.27%；占比11.16%，较去年同期下降0.11个百分点。

3、规模以上企业纳税情况

截止今年9月份，全区共有规上企业208家，其中工业企业157家，服务业企业51家，和去年同期相比减少7家。前三季度全区规上企业共实现总税收10.71亿元，增长5.44%，占全区总税收比重24.73%，实现地方税收5.85亿元，增长5.16%。占全区地方税收的23.79%。规模企业中千万级以上的企业前三季度共实现总税收8.48亿元，占规上企业总税收比重为79.14%，实现地方税收4.62亿元，增长3.75%，占规上企业地方税收比重为78.95%。

三、面临的问题

总体来看，1-3季度全区财政收入仍保持较快增长态势，为完成全年任务和经济社会运行打下坚实保障基础。但收支矛盾依然突出，财政运行仍需负重前行。

一是税源培育任重道远。财政收入主体依然为原有房地产、医药、焦炭及热电等重点企业，新企业、新项目带动不足，新产业、新动能短期内难以形成有效收入，且部分重点企业为环保治理重点对象，随着“两碳”标准持续加严，必然会对财政总体收入带来较大冲击。

二是税源结构比较单一。税收对房地产行业依存度过高，受“房子是用来住的，不是用来炒的”国家宏观战略调控影响，财政收入的稳定性、可持续性受到极大挑战，财政运行存在一定程度的风险隐患。

三是财政收支平衡压力较大。今年是“十四五”开局之年，在增收压力较大的情况下，必保的硬性支出、“三保”支出有增无减，政府债务还本付息任务十分艰巨，刚性增支因素不断累积叠加，财政收支平衡压力较大。

四、下一步工作措施

（一）挖潜增收，紧抓收入不放松。会同税务部门建立健全联合治税机制，确保应收尽收、颗粒归仓。坚持财源培育和强化征管并重，落实好有关支持高质量发展的财政奖补激励政策，主动服务市场主体，拓宽服务路径方式，确保政策落地见效。多渠道盘活国有资源资产增加非税收入，确保土地转让收入、罚没收入及时入库。配合发改等部门加大项目、债券对上争取力度，从而节约更多财政资金用于保民生、保重点项目上来。

（二）优化支出，保障民生重点。牢固树立过“紧日子”思想，按照分月资金需求计划报备机制，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，严格落实财政直达资金要求，当好“过路财神”，始终把“三保”支出放在财政支出优先位置，持续加大对重点领域和关键环节的投入力度，加快推动民生实事落实落地。

（三）服务部门，提高理财水平。坚持用制度管人、按流程办事为着力点，加大财政管理改革力度，加快财政流程梳理再造，对财政预算、执行、监督全链条夯实，对资金统筹、分配、使用实施全环节监督，加快推进预算与绩效管理一体化建设，推动建立完善的支出控制体系、高效的资金拨付体系和有效的预算执行监控体系，构建现代财政管理改革新局面。