一、收入情况

截止9月份，全区地方财政收入完成214169万元，完成全年收入计划的95.77%，同比增长31.28%。

分收入组织部门完成情况：国税部门组织收入完成121433万元，占全年计划的101.58%，同比增长42.91%(其中区国税局累计完成121248万元，占全年计划的101.71%，同比增长42.98%）；地税部门组织收入完成92711万元，占全年计划的97.89%，同比增长35.81%（其中区地税局累计完成84625万元，占全年计划的102.81%，同比增长43.15%），财政部门完成25万元，占全年计划的0.27%，同比增长-99.75%。

分收入项目完成情况：增值税完成106294万元，占全年计划的96.85%，同比增长38.82%；营业税完成3303万元，占全年计划的750.2%，同比增长373.89%；企业所得税完成21380万元，占全年计划的127.71%，同比增长56.7%；个人所得税完成4441万元，占全年计划的55.93%，同比增长—18.05%；城市维护建设税完成15766万元，占全年计划的100.76%，同比增长43.18%；城镇土地使用税完成17506万元，占全年计划的74.85%，同比增长-2.91%；土地增值税、房产税、印花税、资源税等其他工商税收完成20445万元，占全年计划的104.73%，同比增长33.9%；耕地占用税完成47万，占全年计划的13.31%元，同比增长-85.03%；契税完成10484万元，占全年计划的150.76%，同比增长248.77%；环境保护税完成2067万元；专项收入完成12360万元，占全年计划的92.84%，同比增长29.22%；罚没收入50万元，占全年计划的1.01%，同比增长-98.97%；国有资源有偿使用收入完成26万元，占全年计划的2.93%，同比增长-96.23%。

分收入结构完成情况：全区地方财政收入中，税收收入完成201733万元，同比增长40.13%，占整个收入的比重为94.19%，其中工商税收完成191202万元，同比增长35.95%，占整个收入的比重为89.28%；非税收入完成12436万元，同比增长-21.58%，占整个收入的比重为5.81%。

街、镇地方财政收入完成情况：见附件

重点企业税收完成情况：见附件

二、支出情况

截止1-9月份，全区财政支出累计完成195224万元，完成年初预算的81.22%，同比增长2.45%；其中民生支出140909万元，占总支出的72.18%。

支出分大类完成情况：一般公共服务26466万元，同比增长23.28%；公共安全支出7605万元，同比增长-0.85%；教育支出60315万元，同比增长12.24%；科学技术支出782万元，同比增长174.39%；文化体育传媒支出1252万元，同比增长12.89%；社会保障和就业支出34958万元，同比增长6.89%；医疗卫生支出27895万元，同比增长-9.61%；节能环保支出924万元，同比增长-86.02%；城乡社区事务10120万元，同比增长18.03%；农林水事务支出9263万元，同比增长-9.23%；交通运输支出733万元,同比增长99.73%；资源勘探电力信息等事务支出511万元，同比增长-81.83%；商业服务业等事务2345万元，同比增长-4.32%；援助其他地区支出196万元，同比增长7.1%；国土资源气象等事务支出86万；住房保障支出7072万元，同比增长8.04%；粮油物资储备等事务支出154万元，同比增长-39.13%；国债还本付息支出4426万元，同比增长-6.15%;其他支出121万元。

三、三季度财政收入情况分析

（一）财政收入增速提效，财政收入各项指标继续在全市保持领先。前三季度，我区地方财政收入增长31.3%，税收收入增长40.1%，分别比上年同期提高了17.2个百分点、23.4个百分点。前三季度我区地方财政收入完成21.42亿元，全市排名第二位，较去年同期上升一个位次；增幅31.3%，全市排名第一位，较去年同期上升三个位次；税收占比94%，全市排名第二位，较去年同期上升二个位次。税收占比较上年同期提高6个百分点，收入质量进一步提升。

（二）我区重点纳税行业的高速增长是财政收入较快增长的主要因素。今年以来，工业品价格虽有所波动，但仍高于去年同期，同时裕欣药业、江泉管业等新企业、新项目今年开始实现税收，受此影响钢铁、焦化等我区纳税主要行业税收增长较快。前三季度，钢铁行业实现税收46722万元，同比增长329.71%，行业重点企业江泉管业实现税收27236万元，去年未实现税收，江鑫钢铁实现税收19906万元，同比增长169.62%；焦化行业实现税收56901万元，同比增长164.8%；行业重点企业盛阳焦化实现税收24169万元，同比增长185%；恒昌焦化实现税收25494万元，同比增长63%。

（三）房地产业成为今年我区纳税的新亮点。受益于去年以来的较好房地产市场形势，房产销售量价齐增，今年上半年税务部门开展了房地产行业专项评估，相关行业税收大幅增长。房地产行业实现税收49774万元，同比增长104.7%，建筑业实现税收9908万元，同比增长46.31%。

（四）2018年在多项一次性收入因素拉动下，财政收入增幅虽好于预期，但部分增值税税率下降、重点行业去产能、主要产品价格增长乏力等减收因素不容忽视，2019年财政收入组织压力巨大。一是3月28日国务院常务会议决定自今年5月1日起，将制造业等行业增值税率从17%下降至16%，制造业是我区的主要纳税行业，对我区税收完成影响较大。二是今年我区环保治理继续关停12家建陶企业，将影响我区税收1000万元。由于我区大部分主要纳税企业均为高污染、高能耗企业，未来随着环保治理的继续深入，我区企业将可能继续关停、限产。三是受国际、国内经济形势影响，近期钢铁、有色金属等我区主要工业品价格呈持续下滑趋势。四是在“营改增”改革时，市国税局将我区纳税企业：山东天元路桥工程有限公司和山东天元装饰工程有限公司误划至兰山区，由此减少税收3000万元。五是受美国贸易摩擦等严峻的国际形势的影响，近期国家还将出台大规模的减税、减费政策，不可避免对财政收入的组织带来巨大影响。

四、四季度工作重点及措施

（一）继续抓好收入组织工作，确保全年收入任务完成，做好财政收入分析预测工作，为2019年财政收入组织工作做好充分准备。按照年初预算安排，细化收入目标，加强收入调度、分析、考核、督导，及时解决收入工作中遇到的困难和问题，确保税费实现依法征收、应收尽收。鉴于工业品价格市场行情波动频繁、国地税合并、财政税收政策不断出台，我们将进一步加强财政收入调研预测工作，积极与税务部门沟通交流，充分掌握好税源数据和国家政策变动情况，把握收入组织工作主动权，为2019收入组织工作打下坚实基础。

（二）做好预算执行工作。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保工资、保民生，保障重点支出项目资金需求。

（三）做好对上争取工作，确保全年预算收支平衡。为保证今年我区财政正常运行和年底预算平衡，必须依靠上级救助，各部门、单位要多向上级部门反映我区目前存在的实际困难，争取最大限度的政策支持和资金支持，以弥补我区的财政资金缺口。

（四）做好2019年预算编制工作。四季度，我们将根据区政府下达的201年收入计划编制财政收入预算，布置编制2019年部门预算。根据全区经济形势，结合今年预算执行情况，科学测算、统筹安排，坚持厉行节约，大力压减支出，做到“统筹兼顾、有保有压、量力而行、尽力而为、收支平衡、集中财力办大事”。