一、审计整改工作部署落实情况
2023年8月18日，区第二十届人大常委会第十二次会议听取审议了区政府《关于罗庄区2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，要求高度重视审计整改工作，严肃财经纪律，严格责任追究，充分利用审计倒逼机制，推动制度建设。会后，区政府积极部署，扎实推进审计整改工作。
（一）提升政治站位，高站位部署审计整改。区委、区政府高度重视审计整改工作，主要领导多次对审计整改工作做出批示，坚持把审计查出问题整改作为提升审计监督质效的关键，抓实抓牢审计“后半篇文章”。
（二）强化多方协作，聚合力确保整改到位。持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门复核、审计机关检查相贯通的整改工作机制，形成了全面整改、专项整改、重点督办三位一体的整改总体格局。区委将整改情况纳入全区高质量发展综合绩效考核体系；区委督委办对逾期未整改的事项进行督查督办；区委组织部将审计整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考；区纪委监委严肃查处审计移送事项，全力深化各类监督贯通协同，将审计部门“单打独斗”调整为多部门“协同作战”。区审计局与区委组织部、区财政局、区教体局分别联合出台《罗庄区乡镇（街道）内部审计查出问题整改结果认定办法》《关于加强国有企业内部审计工作的意见》《关于加强教育系统内部审计工作的意见》等制度文件4项，高质量推进审计整改有力有效、常态长效，达到以审促改、以改促治的目的。
（三）健全整改机制，全流程推动整改落实。中共罗庄区委审计委员会办公室、罗庄区审计局制订印发《审计查出问题整改结果认定办法（试行）》，厘清认定标准、认定依据，有效解决审计整改结果认定模糊、界定困难等问题；区审计局制定出台《审计整改督查工作规程》，对整改工作实现全过程动态管理。同时组织开展“回头看”工作，确保审计查出问题逐个销号、逐一整改。今年组织实施的区级预算执行和其他财政财务收支审计共查出问题109个，已整改到位105个，综合整改率达96.33%。
（四）加大监督力度，多举措压实整改责任。今年，区委审计委员会办公室、区审计局根据我区实际情况，出台《罗庄区审计整改约谈办法（试行）》，首次明确未在规定时限内整改且未说明原因或原因不充分的、未及时报告审计整改结果并造成不良后果等六种被约谈情形，对于拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，将严肃追究有关人员责任，填补我区审计整改问责机制空白，以制度压实整改责任。2018年至2022年审计查出的758个问题，已整改到位740个，综合整改率提升到97.63%。区人大与区审计局成立联合督导组，对未完成整改的18个问题进行督导，督导期间完成整改1个，做到整改一项、验收一项、销号一项，打通审计整改“最后一公里”。
二、2022年度预算执行和其他财政财务收支审计发现问题整改情况
（一）2022年度财政审计发现问题整改情况
1.关于部分预算编制不规范的问题
为非预算单位编制预算。对此问题区财政局理顺与非预算单位关系，在编制2024年预算时将不再为非预算单位编制预算。
2.关于部分预算执行不到位的问题
存量资金盘活不到位。对此问题区财政局2023年6月开展了清理盘活存量资金工作，集中清理了以前年度专款和闲置超过1年的代管资金。
预备费支出不规范。对此问题，2023年10月罗庄区人民政府办公室出台《罗庄区区级财政资金管理办法》（罗政办发〔2023〕18号），其中明确了“预备费动用程序按《罗庄区人民政府办公室关于进一步加强预备费管理的通知》（罗政办字〔2022〕6号）执行”。区财政局今后将严格按照通知要求，落实好《预算法》《预算法实施条例》，规范使用预备费。
上级专项转移支付资金应拨未拨。对此问题剩余资金将根据项目进展情况尽快完成拨付。下一步区财政局将进一步明确专项转移支付资金的拨付时间及流程，在资金允许的情况下加快拨付进度。
非税收入未及时入库。该问题在审计期间已整改完毕，下一步区财政局将按照《山东省政府非税收入管理办法》的要求，及时将非税收入上缴国库。
3.关于延伸审计发现的问题
预算执行方面。部分预算单位公车运行维护费支出不规范，。对此问题区市场监督管理局重新修订完善《临沂市罗庄区市场监督管理局部门预算管理办法》，坚决杜绝类似事情发生；区疾控中心制定了《预算业务管理制度》，加强财务人员业务培训力度，严禁再发生无预算指标执行、超预算指标执行的问题。
部分预算单位公务接待费支出不规范。对此问题区机关事务服务中心在审计期间已完成整改；区农业农村局重新修改完善《罗庄区农业农村局管理制度汇编--公务接待管理制度》，着重要求“报销实行一次一结账，不得合并结算”；区卫生健康局进一步完善《罗庄区卫生健康局预算管理制度》，加强对财务人员业务能力的培训，杜绝类似问题出现。
贫困生补助发放手续不规范。对此问题区教体局修改完善了《中小学校财务审批暂行办法》，确保以后补助款发放不再出现类似错误。
预算绩效管理提质增效方面。1家单位绩效目标设置不细化。对此问题区该单位已充分认识到绩效目标指标设置的重要性，在2023年农村危房改造项目绩效目标的数量指标中明确C、D两级改造户数。
1家单位项目前期准备不充分，项目预算执行率低。对此问题区双创园今后在项目编制过程中，确保预算计划与实际相符，坚决杜绝类似问题再次发生。
（二）2022年度部门预算执行审计查出问题整改情况
1.关于预算管理方面
1个单位存在预算编制不细化的问题。对此问题武河湿地管委会今后将按照预算编制要求，细化预算编制，规范预算执行。
1个单位存在预算安排完成率低，资金未充分发挥效益的问题。对此问题区总工会加强预算执行管理，按照年度工会预算方案，严格控制支出，提高预算资金的使用效益，杜绝此类问题的再次发生。
2.关于财务管理方面
3个单位存在内部控制制度执行不到位，会计、出纳同一人担任的问题。对此问题区文联建立健全单位内部管理控制制度，会计主管、记账人、复核人分为三人担任，确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；区总工会建立健全内部控制制度，今后严格按照内部控制制度执行，杜绝此类问题再次发生；区红十字会暂由专业财务公司承担会计职责，后续向有关部门申请考入或调入专业财务人员。
1个单位存在往来款长期挂账的问题，。对此问题聘请专业会计公司调整账目并代理记账，今后将定期核查往来款项。
1个单位存在公务卡结算制度执行不到位的问题。对此问题区红十字会召开在岗人员全体会议强调公务卡使用的必要性，严格规范报销制度。
3.关于单位资产管理方面
1个单位存在未履行政府采购手续的问题，涉及金额0.37万元。对此问题武河湿地管委会今后将严格执行固定资产管理办法，认真编制固定资产投资预算，杜绝再次发生类似现象。
4.关于资金绩效方面
1个单位存在绩效目标设定不具体、不完整，预算绩效目标未实现的问题。对此问题武河湿地管委会要求相关业务人员认真学习预算绩效的相关知识，提高预算绩效目标的填报能力。
三、部分未整改到位的原因及后续工作安排
总体来看，2022年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些问题由于地方财力不足以及项目未达到拨付资金节点的原因，需结合我区实际，制定分段拨付计划，近期难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，把党的领导体现到审计整改工作全过程，把政治要求落实到审计整改工作各方面。区审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，积极推进深化改革和体制机制创新，切实发挥审计监督职能，全面提升监督质效，提高全区财政财务管理水平，达到“治已病”“防未病”的目的。
