一、整改工作推进情况

按照区人大常委会审议意见，区政府把督促整改作为预算执行审计工作的重要组成部分，成立了审计查出问题整改督查工作领导小组。审计部门按照区人大常委会审议意见和区政府工作安排，对十九大以来完成的审计项目开展审计整改“回头看”工作，列出问题清单，明确整改时限，向相关部门、单位发送整改通知。中共罗庄区委员会、罗庄区审计局联合印发《100条常见审计查出问题整改指南》，有效解决审计整改结果认定模糊、界定困难等问题，打通审计整改“最后一公里”。11月15日，区人大常委会组织召开审计整改工作会议。会后由区人大、区审计局组成联合督导组，对审计查出问题进行为期10天的实地督导，要求各部门单位限时整改，确保审计查出问题真整改、真落实、真到位。

各被审计单位按照整改通知要求，积极采取措施，认真整改，取得了较好的效果。从总体上看，各部门单位将审计整改工作同贯彻落实中央八项规定精神有机结合，认真分析研究审计发现的具有普遍性、倾向性问题，从问题发生的制度、体制和机制方面查找原因，建立健全相关规章制度，努力构建依法行政、依法理财的长效机制，有力地推动了预算执行和财政收支管理工作向规范化、制度化、科学化方向发展。审计查出的问题已基本得到纠正，截至2022年11月底，预算执行和其他财政收支审计查出的问题绝大部分已整改到位。

二、2021年度预算执行和其他财政财务收支审计发现问题整改情况

（一）2021年度财政审计发现问题整改情况

1.关于部分预算编制不规范的问题

2021年，将非区级预算单位部分收支纳入区级预算管理。对此问题，区财政局积极向区政府汇报，按照区政府指示，逐步理顺与非预算单位关系，进一步规范预算编制。

部分支出预算列入财政局科室项目，未细化到部门、基层单位、具体项目。对此问题，区财政局在2022年区级预编制中，除确需财政代编代列的项目外，其他项目已全部细化到预算单位。2022年度预算中代编项目预算占总项目预算的36.3%，比2017至2020年平均水平下降7.98%。今后在编制预算时继续细化项目编制，进一步压缩财政代编预算规模。

2.关于部分预算执行不到位的问题

政府购买服务未与承接主体签订合同。对此问题区财政局通过框架采购方式确定中介机构，研究制定招标文件、准备采购事项。今后严格执行政府购买服务有关规定，签订书面合同并明确双方权利义务事项。

3.关于预算绩效管理不完善的问题

2021年度区级预算绩效管理结果公开不到位。对此问题区财政局已在政府决算公开中将2020年度区委政法委综治基层网格化经费成本绩效分析结果按要求重新公开，同时将2021年度应公开的成本预算绩效管理结果完成公开。

未将绩效结果应用情况纳入考核范围。对此问题区财政局计划在2022年度年终考核时将绩效结果应用情况纳入对区直机关、局属事业单位预算绩效管理工作考核范围。

对预算单位整改情况缺少监督。对此问题区财政局在2022年度针对部门单位提交的绩效评价整改落实情况进行抽查复核。

个别项目未按规定纳入项目库管理。对此问题区财政局统一上线预算管理一体化系统，在预算编制模块中预设项目库，所有提报项目必须先入项目库，才能进入预算库，从顶层设计规范项目库管理。2022年共有899个预算项目纳入项目库管理。

（二）2021年度部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预算管理方面

3个单位部分支出应编入未编入年度预算。关于区教体局助学金贷款代理费3.40万元未纳入2021年度预算的问题，区教体局已将2022年助学金贷款代理费纳入预算管理；关于随班就读特殊教育生生均经费少编预算的问题，区教体局调整部分生均公用经费用于随班就读特殊教育生生均经费的支付，今后教体局严格按照政策要求编制预算，切实加强预算编制的准确性和完整性；关于区水务局2021年度动用以前年度结余资金，未将结转资金编入预算，贫困户生活用水补助应列未列入预算的问题。区水务局今后扎实做好预算编制工作，提高预算编制的完整性，确保预算资金充分发挥效益，杜绝此类问题再次发生；关于区文旅局2021年度动用以前年度结余资金，未将结转资金编入预算的问题。区文旅局对专项资金进行梳理，做到合理分配，并积极与财政部门沟通，及时完成已提报的支付申请，做到当年支出当年支付。

1个单位存在将所属部门预算项目列入局本级预算，项目预算未细化。区教体局7月份为全区中小学开设了零余额账户，细化学校预算编制工作，将涉及各个学校的资金全部纳入各学校预算进行核算。

2.关于财务核算方面

1个单位存在白条抵库，涉及金额0.4万元。该单位及时进行账务处理，出台了现金管理制度，今后严格按照相关规定加强现金管理，做到日清月结、账款相符。

1个单位未及时上缴非税收入，涉及金额63.91万元。该问题在审计期间已足额上缴国库。

2个单位存在往来款长期挂账问题。制订往来款管理制度，查清形成原因，建立往来款台账，逐年化解。

1个单位会计核算不规范，涉及金额0.75万元。今后严格按照政府会计准则要求进行账务处理，确保会计信息真实可靠。

3.关于单位资产管理方面

3个单位存在未履行政府采购手续、无预算进行政府采购等问题，涉及金额 126.16 万元。

涉及单位分别制定本部门《政府采购管理办法》，今后严格按有关法律法规执行政府采购手续，加强政府采购管理，对纳入集中采购目录的项目，严格按照要求办理政府采购手续，没有采购手续的不允许采购及报销。

1个单位存在固定资产管理不规范的问题，涉及金额24.34万元。区卫健局将临时接种点资产调拨至项目责任单位，由区疾控中心登记入账，建立台账，并设专人承担固定资产管理工作。

4.关于资金绩效方面

1个单位存在预算资金未充分发挥效益问题，涉及金额21.09万元。区水务局加强对往年结余资金的管理，提高预算编制的完整性、准确性，确保预算资金充分发挥效益。

1个单位专项资金未及时拨付。区卫健局涉及项目资金已全部发放到位。

5.关于重大政策落实方面

1个单位存在向不符合条件的学前儿童发放助学金、符合条件的学生应享受未享受助学金，涉及金额0.81万元。该问题审计期间已整改完毕，今后区教体局规范救助人员管理程序，确保救助资金准确、足额、及时拨付到位。

1个单位向不符合标准人员发放补贴，涉及金额1.7万元。该问题审计期间已整改，区民政局对各类政策办理流程进行二次复查，对发现的问题及时纠正，进一步规范办理流程及档案管理，切实提高救助资金使用效益。

（三）罗庄区农业保险保险费补贴资金以及政策措施落实情况查出问题整改情况

关于2名农户虚增保险标的数量投保，已移交区纪委进行处理。

三、下一步工作措施

总体来看，2021年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些历史遗留问题、体制机制不健全不完善和地方财力不足等原因，近期还难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，进一步加大工作力度，促进审计查出问题整改到位。请区审计局继续加大对整改工作的跟踪督促力度，积极推进深化改革和体制机制创新，全面提升审计整改成效，提高全区财政财务管理水平。