一、审计整改工作推进情况

2021年7月29日，区十九届人大常委会第三十三次会议听取审议了区政府《关于罗庄区2020年度预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，要求不断加大审计监督力度，突出审计监督重点，切实增强审计整改实效，严格责任追究，充分利用审计倒逼机制，推动制度建设。

按照区人大常委会审议意见，区政府把督促整改工作作为预算执行审计的重要组成部分，要求区审计局认真进行贯彻落实，做好审计监督“后半篇文章”。审计部门按照区人大常委会审议意见和区政府安排，对2020年9月以来完成的审计项目开展审计整改“回头看”工作。列出问题清单，明确整改时限，向相关单位发送整改通知，各审计小组专人负责，督促审计决定的落实，优化整改流程，提升工作效率，实现审计项目闭环式管理。同时坚持监督与服务并举的原则，帮助被审计单位完善内控机制，加强制度建设，提高管理水平，保证整改成果，不断提升审计成效。

各被审计单位按照整改通知要求，积极采取措施，认真整改审计查出的问题，取得了较好的成效。从总体上看，各部门单位将审计整改工作同贯彻落实中央八项规定精神有机结合，认真分析研究审计发现的具有普遍性、倾向性问题，从问题发生的制度、体制和机制方面查找原因，建立健全相关规章制度，努力构建依法行政、依法理财的长效机制，有力地推动了预算执行和财政收支管理工作向规范化、制度化、科学化方向发展。审计查出的问题已基本得到纠正，截至2021年10月底，预算执行和其他财政收支审计查出的问题绝大部分已整改到位。

二、2020年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

（一）2020年度财政审计发现问题整改情况

1.关于部分预算编制不够规范的问题

2020年，将2家非区级预算单位部分收支纳入区级预算管理。对此问题区财政局积极改正对非区级预算单位收支方面存在的不合规行为，逐步理顺与非预算单位关系，进一步规范预算编制。

部分支出预算列入财政局科室项目，未细化到部门、基层单位、具体项目。对此问题区财政局将在2022年预算编制工作中严格控制代编预算规模，切实减少科室预留项目，提高预算到位率。

非税收入未及时入库。该问题在审计期间已整改完毕，今后区财政局将严格非税收入入库管理，杜绝此类问题再次发生。

2.关于部分预算执行不到位的问题

2020年，财政存量资金盘活不到位。对此问题区财政局将存量资金及时拨付和清理，截至目前已经拨付完毕。

预备费用不规范。对此问题区财政局在起草的2022年预算编制说明中，对预备费使用进行了严格规定，今后严格按照《预算法》相关规定，切实履行预备费动支程序，确保预备费的使用范围合规。

3.关于预算绩效管理不完善的问题

2020年度预算项目绩效考核覆盖率66.63%，未实现全覆盖。区财政局2021年已经上线的预算绩效管理系统，所有入库项目都必须先填报绩效目标表，对追加预算项目要求预算单位手动上报绩效监控表，已实现绩效目标和绩效监控管理全覆盖。

项目支出绩效自评填写不规范。对此问题区财政局制定了《罗庄区区级部门预算整体绩效管理暂行办法》，并对2020年度项目支出自评表质量进行了抽检，对自评填写不规范的单位及时督促整改完善，计划于2021年12月31日前完成整改。

（二）2020年度部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预算管理方面

个别单位预算公开不完整，未公开政府性基金预算。对此问题区自然资源局已将政府性基金预算列入2020年度预决算公开，现登录罗庄区政府官网政务信息公开平台可公开查阅。

2.财务核算方面

1个单位往来款长期挂账。对此问题区工业和信息化局成立审计整改工作领导小组，聘请中介完成了资产清查及报告，对挂账情况据实进行清理。

1个单位应记未记工会账簿。对此问题区应急管理局自2021年起将工会收支单独设账，制定并下发了《罗庄区应急管理局关于进一步加强工会经费财务管理的通知》，规范工会经费收支管理。

3.资产管理方面

1个单位采购固定资产未履行政府采购手续。对此问题区应急管理局今后将严格执行《中华人民共和国政府采购法》的相关规定，对纳入集中采购目录的项目严格按要求办理政府采购手续，杜绝此类问题再次发生。

2个单位应记未记固定资产账。对此问题区工业和信息化局、区应急管理局均已将未入账资产补记完毕。

4.内部管理方面

1个单位内部控制制度执行不到位。对此问题区应急管理局召开局党组扩大会议，会上明确会计、出纳由两名工作人员分别担任。

1个单位存在网络安全和信息化建设方面的问题，未进行过应急演练，环境建设不合规，存在硬件安全隐患。对此问题区自然资源局立即组织一次网络安全应急演练，并形成机制，定期组织应急演练。现已按照市级要求打造成立规范化机房，及时配备灭火器等必要设备。

（三）国家重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

1. 供销合作社联合社专项审计整改情况

一是部分精准扶贫资金使用效益发挥不充分，未达到扶贫目标。区供销社对褚墩镇东永安社区13万扶贫资金因用地纠纷未投入使用的问题，多次现场和电话督导，目前正督促东永安村协调装修资金，待资金到位装修完毕后按要求整改。区供销社对沂堂镇前台井村10万扶贫资金未开办农资超市的问题，现前台井村把社区服务中心一间门面房进行出租，挂“前台井供销农资扶贫仓库”牌子，租期三年，年租金1200元，用于发放困难户补助，完成整改。

二是对土地长期租约未采取有效措施，造成社有资产损失。对此问题区供销社责令高都供销社与6户承租人重新签订合同。同时出台了《罗庄区供销社关于加强基层社管理的暂行规定》及《罗庄区供销社社有资产管理办法》，从制度层面强化了对基层社及社有资产的管理。

三是社有资产监管缺失，造成社有资产长期被占用，租金36万元未收回。对此问题区供销社已委托律师与国资局协商用承租人自建房屋评估价值抵顶租金事宜，在争取区国资局同意的情况下抵顶36万元租金。

2.促进就业优先政策落实情况专项审计调查整改情况

一是以工代训补贴政策未及时全面落实到位。截至2020年11月，有26家企业87.85万元以工代训补贴尚未拨付。对此问题区人社局于2020年12月中旬要求相关企业完善申报信息及佐证材料，12月下旬将最终确认符合补贴政策的26家企业以工代训补贴81.95万元拨付到位。

二是职业技能提升方面。截至审计日，累计技能培训线上注册学员6791人，线上技能培训通过率为仅27%，未达到培训效果。对此问题区人社局加大政策宣传力度，增加政策知晓度，通过税务系统推送的数据及时比对，主动联系企业，让政策找企业，提高线上培训通过率。

三是失业人员职业培训和就业跟踪管理工作不到位。区人力资源和社会保障局未结合就业数据对登记失业人员的再就业情况进行更新。对此问题区人社局制定明白纸，规范办事流程，加强业务培训，努力提高经办水平，把就业优先政策落到实处，并及时进行数据更新。

3.临沂市国有资产投资控股集团有限公司审计调查整改情况

一是党委会成员未配齐。截至审计日，该单位党委会只有党组书记一名，未根据公司章程配齐党委会成员。对此问题罗开控股集团成立基层党支部，设立党支部书记1名，隶属于罗庄经济开发区党工委管理，依照规定讨论和决定企业重大事项，并报开发区党工委同意。

二是董事会未规范运作。该公司无职工代表，国有资产监督管理机构未委派董事会成员。对此问题罗开控股集团公司董事会成员现有5人，其中4人由集团党支部提议，经开发区党工委同意后，上报罗庄区国资中心备案。另外1人为职工董事，由职工代表大会选举产生，符合董事会运作流程。

（四）政府投资审计情况整改

一是建设项目多计取工程款。对此问题武河湿地水生态环境治理工程多计取工程价款，已收回上缴财政，完成整改；小埠东灌区2017年度续建配套与节水改造工程项目和沂堂镇枣北线至冷水村道路改造工程多计取工程价款，已根据核减的工程价款调整工程结算价款。

二是部分建设项目未按规定编报竣工财务决算。对此问题相关单位已采纳审计建议，今后严格按照财政部《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）的相关规定及时按程序编报竣工财务决算。

三、下一步工作措施

总体来看，2020年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些历史遗留问题、体制机制不健全不完善和地方财力不足等原因，近期还难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，进一步加大工作力度，促进审计查出问题整改到位。请区审计局继续加大对整改工作的跟踪督促力度，积极推进深化改革和体制机制创新，全面提升审计整改成效，提高全区财政财务管理水平。