一、审计整改工作推进情况
区委审计委员会、区政府高度重视审计查出问题整改工作，区政府把督促整改工作做为预算执行审计的重要组成部分，狠抓审计整改，加快推进整改长效机制建设。
审计部门按照区人大常委会审议意见和区政府安排，自2020年10月8日起对2019年9月以来完成的43个审计项目开展审计整改“回头看”工作。列出问题清单，明确整改时限，向相关单位发送整改通知，各审计小组专人负责，督促审计决定的落实。同时坚持监督与服务并举的原则，实时回复被审计单位提出的疑问，帮助被审计单位完善内控机制，加强制度建设，提高管理水平，保证整改成果，不断提升审计成效。
各被审计单位按照整改通知要求，积极采取措施，认真整改审计查出的问题，取得了较好的效果。从总体上看，各部门单位将审计整改工作同贯彻落实中央八项规定精神有机结合，认真分析研究审计发现的具有普遍性、倾向性问题，从问题发生的制度、体制和机制方面查找原因，建立健全相关规章制度，努力构建依法行政、依法理财的长效机制，有力地推动了预算执行和财政收支管理工作向规范化、制度化、科学化方向发展。审计查出的问题已基本得到纠正，截至2020年10月底，预算执行和其他财政收支审计查出的问题绝大部分已整改到位。
二、2019年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况
（一）2019年度财政审计发现问题整改情况
1．关于部分预算编制不够规范的问题
对于2019年将3家非区级预算单位部分收支纳入区级预算管理的问题，区财政积极改正对非区级预算单位收入方面存在的不合规行为，严格落实上级有关收入分配体制的规定，将非区直部门收入不合规问题逐步解决，纳入规范化管理。
对于部分支出预算按归口单位编制，未细化到具体单位和项目的问题，区财政加强科室项目预算编制管理，尽量减少科室预留项目，严格控制代编预算规模，提高预算到位率，切实把预算细化到部门，细化到基层单位。
对于调整预拨经费，弥补当年度财政收支缺口问题，区财政在2020年1月对2019年的预拨经费1.71亿元，进行了账务调整，转为2020年预算支出。
2．关于部分预算执行不够到位的问题
对于2019年度预备费中列支各种费用化支出和对个人的补助支出的问题，区财政将进一步完善预备费使用程序，严格按照预算法规定使用预备费，确实需要动用预备费的，由各相关科室会同办公室起草汇报，经分管领导和局领导批准后，报区政府批准。
对于连续结转两年的资金未收回的问题，区财政于6月份组织相关科室及单位进行分析研究，对于不需要按原用途使用的，一律收回统筹使用，共清理存量资金8675万元。下一步，对区级预算安排的部门预算当年结余一律收回，不再结转。对不足两年的上级结转资金，不需按原用途使用的，各部门应及时调整用于同一类级科目下的其他项目；连续两年未用完的结转资金，区财政收回统筹使用。
对于以经费补助等名义向市属分支机构或其他非区级预算管理部门拨付各项资金的问题，区财政建议区政府进一步规范和理顺市属分支机构与财政之间的关系，严格执行现行财政体制规定，尽量避免对非区直预算单位拨款。
（二）2019年度部门预算执行审计查出问题整改情况
1.预算编制执行不到位。部分单位预算编制不完整，违规调整预算。涉及该问题的两个单位分别作出整改，区市场监督局将收取的协调办案经费在2021年度预算中予以编报，区住建局修订《财务管理制度》，进一步规范财务支出。
2.资产处理不规范。个别单位国有资产划转不到位。对此问题区市场监管局于2019年7月办理资产调拨审批手续，待国资部门批复后做相应的账务处理；个别单位未严格执行政府采购手续。对此问题区住建局将严格执行《中华人民共和国政府采购法》的相关规定，工程零活全部办理政府采购。
3.会计基础薄弱。部分单位会计核算不规范。对此问题区市场监管局按照规定将个人缴纳的工会费纳入局工会账。
（三）国家重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况
1.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计
2020年2月至4月开展的应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，采取边审边改方式开展，针对采购的防疫物资仓储保管不规范问题，区疫情防控指挥部及区卫健局设立专门防疫物资仓库进行保管，区应急管理局规范采购物资明细台账及出入库管理，涉及整改金额72.52万元，物资16.45万件；针对接收捐赠款物记账不及时问题，区慈善总会将截至3月末的捐赠款物全部登记入账，涉及资金272.03万元，物资7.73万件（物资折价29.94万元）。截至审计报告日，审计发现问题已全部整改到位，并促进出台《关于做好新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物审计整改工作的通知》等3项规章制度，规范防疫资金、捐赠款物的接收分配及管理使用。
2.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况专项审计调查
一是部分扶贫政策措施落实不到位问题。区医保局对2名符合建档立卡贫困人员城乡居民医保个人缴纳部分的财政补贴予以发放，并会同多部门联合印发《关于进一步增强医疗救助托底保障功能决战决胜医保脱贫攻坚战的通知》，进一步增强医疗救助功能，健全医保脱贫攻坚长效机制；区民政部门针对信息不共享造成4名残疾人“两项补贴”漏发问题，立即改正给予补发，并与残联建立健全共享机制，联合印发《关于规范残疾人两项补贴发放工作的有关通知》和《关于进一步做好困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴发放工作的通知》；对2名非建档立卡贫困户享受的扶贫收益予以收回。
二是项目建设及管理不规范问题。1个产业项目建设管理、审核程序不规范，该项目资金已退回整合使用，资金托管期间收益已足额缴纳，无拖欠；1个产业项目未达帮扶预期，该项目已出租，并将扶贫收益发放到户；3个存在资金、资产流失风险的产业项目，由沂堂镇委托民营公司代为管理经营，截至目前，3个产业项目均已正常运营，收益正常发放。
3.“一次办好”和减税降费政策措施落实跟踪审计调查
截至2020年第1季度末，罗庄区梳理公布40个部门单位1306项“一次办好”政务服务事项，调整取消区级行政事项399项，“一窗受理”改革按要求推进。审计中发现的1户符合免征残保金条件的小微企业未予减免问题，税务局已将相关款项予以退回。
4.清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计调查
区审计局持续关注清欠工作进展情况，坚持“以审促清”，加强与工信、财政、国资等部门的沟通协调，积极构建清欠工作综合监管体系。截至2019年底，罗庄区上报拖欠31家民营企业中小企业账款4957.97万元，已偿还4957.97万元，清偿比例为100%。
（四）区属国有企业专项审计调查查出问题整改情况
一是实际经营管理过程中未做到政企分开，权责明确。区国资管理部门认真采纳审计建议，出台了《罗庄区区级国有资本经营预算管理办法》、《罗庄区区属国有企业重大事项管理办法》等3项管理制度，进一步加强对区属国有企业的监管；二是区粮食储备库固定资产账实不符。经粮食储备库核实，账面所列固定资产均不存在，现已将具体情况上报等待回复；三是内控制度不完善、执行不到位。临沂市丰洁环卫有限公司修改完善了《采购供应管理制度》、《差旅费管理制度》、《薪资福利制度》等5项管理制度，区粮食储备库制定了《罗庄区粮食和物资储备中心财务管理办法》等规章制度，通过体制机制的进一步完善，有效促进国有企业规范经营管理；四是丰洁环卫多计提固定资产折旧4.62万元，已于2019年12月完成整改；实收资本与工商登记差额86.7万元问题，丰洁环卫已修改公司章程并到相关部门变更登记，完成整改。
（五）政府投资审计查出问题整改情况
一是建设项目档案管理不规范。褚墩镇中心小学建设项目的监理资料、综合楼项目招投标资料汇编、工程资料等均已送达，完成建设项目的归档工作。今后将进一步规范建立工程档案管理制度，及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案。
二是部分建设项目未按规定编报竣工财务决算。褚墩镇中心小学建设项目已完成竣工财务决算的编报工作。今后将加强财务管理制度建设，敦促项目及时编报竣工财务决算。
三是征迁补偿标准模糊，不细致，缺少明确的政策解读协调机构。下一步将研究成立领导小组，统一解释拆迁评估政策，同时对罗政办发〔2017〕9号拆迁补偿文件进行完善。
三、下一步工作措施
总体来看，2019年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些历史遗留问题、体制机制不健全不完善和地方财力不足等原因，近期还难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，进一步加大工作力度，有序推进整改，严格落实整改销号，确保真整改、改到位。区审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，积极推进深化改革和体制机制创新，全面提升审计整改成效，提高全区财政财务管理水平。
我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻习近平总书记在审委会上发表的系列讲话精神和对审计查出问题整改工作的重要批示精神，进一步提高政治站位，注重发挥审计“免疫系统”功能，积极推动问题整改落实，促进完善体制机制。依法全面履行审计监督职责，以更高的标准、更实的举措、更严的作风，充分发挥审计在党和国家监督体系的重要作用，为建设和美新罗庄作出更积极的贡献。
