—2019年12月11日在区第十九届人大常委会第十九次会议上
罗庄区审计局局长孙运玺
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会本次会议报告2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作推进情况
2019年7月26日，区十九届人大常委会第十七次会议听取审议了区政府《关于罗庄区2018年度预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，要求突出审计重点，强化问题整改，严肃财经纪律，严格责任追究，充分利用审计倒逼机制，推动制度建设。
按照区人大常委会审议意见，区政府把督促整改工作作为预算执行审计的重要组成部分，要求区审计局认真进行贯彻落实。审计部门按照区人大常委会审议意见和区政府安排，对2018年9月以来完成的审计项目开展审计整改“回头看”工作。列出问题清单，明确整改时限，向相关单位发送整改通知，各审计小组专人负责，督促审计决定的落实。同时坚持监督与服务并举的原则，实时回复被审计单位提出的疑问，帮助被审计单位完善内控机制，加强制度建设，提高管理水平，保证整改成果，不断提升审计成效。
各被审计单位按照整改通知要求，积极采取措施，认真整改审计查出的问题，取得了较好的效果。从总体上看，各部门单位将审计整改工作同贯彻落实中央八项规定精神有机结合，认真分析研究审计发现的具有普遍性、倾向性问题，从问题发生的制度、体制和机制方面查找原因，建立健全相关规章制度，努力构建依法行政、依法理财的长效机制，有力地推动了预算执行和财政收支管理工作向规范化、制度化、科学化方向发展。审计查出的问题已基本得到纠正，截至2019年9月底，预算执行和其他财政收支审计查出的问题绝大部分已整改到位。
二、2018年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况
（一）2018年度财政审计发现问题整改情况
1．关于部分预算安排不够规范的问题
2018年部分支出预算按归口单位编制，未落实到具体单位，占本级支出预算的2.64%。对此问题区财政严格按照罗财预〔2018〕3号文件要求编制2019年度预算，减少科室代编预算规模，提高年初预算到位率。
将非区级财政管理部门收入计划纳入区级预算管理，涉及金额440万元。对此问题区财政将逐步理顺与非预算单位关系，进一步规范预算编制。
2．关于部分预算执行不够到位的问题
2018年度共计追加业务较多。对此问题区财政进一步完善预备费使用程序，严格按照《预算法》规定使用预备费。
存在以经费补助等名义向市属分支机构或其他非区级预算管理部门拨付资金情况。对此问题区财政建议区政府进一步规范和理顺市属分支机构与财政之间的关系，严格执行现行财政体制规定。
3．关于财务管理不够完善的问题
社保专户活期存款占比63.38%，未实现社保资金的科学化、精细化管理。对此问题区财政于2019年6月将企业养老金活期存款转为定期存款。下一步，区财政将对新增定期存款按金额采用综合评分法或集体决策方式进行评分，根据评分结果择优确定资金存放银行，切实提高社保基金存放收益。
部分存量资金未进行优化整合，涉及资金1489.18万元。对此问题区财政对存量资金进行综合分析，对不需按原用途使用的，一律收回统筹使用。
罗庄区财金投资集团有限公司，国有企业市场化运作已一年半的时间，尚未制定相关的国有资本收益收取管理制度。对此问题区财政制定了《罗庄区区属国有企业投资管理暂行办法》和《罗庄区区属国有企业重大事项管理办法》。下一步，将逐步完善国有资产收益管理制度，合理确定经营利润收缴比例，确保国有资产保值增值。
（二）2018年度部门预算执行审计查出问题整改情况
1.部分单位未严格执行政府采购等相关法律法规。两个单位管理服务项目及设备购置未办理政府采购手续，.涉及未严格执行固定资产政府采购的两个单位，已积极与国资局和政府采购部门联系，补办相关手续，今后严格按《行政单位国有资产管理办法暂行办法》的相关规定执行，加强政府采购管理，避免出现无预算、无审批购置、处置资产现象。
2.部分单位会计基础薄弱。有的单位2018年度财务收支相关会计资料未及时在财务系统中处理，相关会计账簿报表等无法提供；有个别单位未按规定设置会计账簿。涉及该问题的两个单位已整改完毕。
（三）国家重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况
1.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况专项审计调查
一是违规将8名财政供养人员、3名村干部纳入全国扶贫开发信息系统，未及时退出的问题，审计期间区扶贫办已根据审计结果备案上报，待国家系统开放后完成退出。
二是精准扶贫政策落实不到位。“富民农户贷”规模未达规定比例60%的问题，区扶贫办对全区符合条件的贫困户进行摸底，各街镇未提报新增符合条件的贫困户。目前罗庄农商行正在入村逐户采集信息，未发现符合办理农户贷条件的贫困户。
三是项目建设及管理不规范。2018年度5个产业项目未完工，涉及4个街镇1243.10万元的问题。截至2019年9月底，5个项目已全部完成验收，结余资金收回并重新规划使用；1个产业项目未按计划实施，造成资金闲置的问题，现已重新规划使用。
2.“一次办好”和减税降费政策措施落实跟踪审计调查
一是政务信息共享整合不到位。关于政务服务平台整合不到位，部门之间审批流程未打通，电子化进程不彻底，同级部门之间信息不共享的问题，行政审批局积极推进政务事项标准化建设，当前已发布4600项实施清单，大力推进“一窗受理”改革，调整功能分区，打造“前台综合受理，后台分类审批，统一窗口出证”的审批模式。
二是“一次办好”事项梳理不到位。关于罗庄区区级公共服务事项共计492项，进驻政务服务中心的公共服务事项39项，其余像公交卡、ETC、燃气、老年卡等便民服务未进驻政务服务中心的问题，行政审批局新政务大厅正在进行后期装修及各项配套设施的完善工作，审批局积极协调对接各相关部门，争取新政务大厅尽快投入使用，推进各项便民业务入驻。
三是基层政务综合服务网点建设不完善。关于政务服务中心硬件设施配套不到位，面积过小，部分行政许可事项和较为常用的公共服务事项无法进驻的问题，行政审批局正在推进新政务服务中心的装修和配套工作。关于人员力量不足，部分工作人员承接业务能力有待提高的问题，行政审批局通过申请划转、遴选、购买服务等手段，充实人员队伍，解决人员不足的问题，同时加强业务培训，提高工作人员业务水平。
（三）政府投资审计情况
一是拆迁补偿资金账户管理不规范，4个街镇经管站通过村居财务人员个人账户拨付补偿款，存在资金管理风险。对此问题3个街道为所辖村居开设子账户，所有资金拨付通过子账户进行，沂堂镇实行补偿款“一卡通”直达，杜绝出现用个人账户拨付补偿款现象。
二是拆迁项目资金核算不合规，盛庄街道项目资金未专项核算，册山街道未记账。对此问题盛庄街道经管站健全公户手续，配齐专业核算会计人员后，进行专项核算；册山街道在设立公户的基础上，配齐配强会计人员，建立健全会计账簿，加强各项资金管理核算。
三是拆迁档案管理不完善，拆迁相关立项、审批、批示、会议纪要等档案由不同部门分散管理，未及时集中整理归档。对此问题沂堂镇加强沂册路土地征收安置补偿档案的整理规范和存档，截至9月底所有沂册路相关档案均已集中整理归档。
三、下一步工作措施
总体来看，2018年度区级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改工作取得了明显成效，但有些历史遗留问题、体制机制不健全不完善和地方财力不足等原因，近期还难以整改到位。下一步，区政府将认真贯彻落实好本次区人大常委会审议意见，进一步加大工作力度，促进审计查出问题整改到位。区审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，积极推进深化改革和体制机制创新，全面提升审计整改成效，提高全区财政财务管理水平。
