—2024年8月30日在区二十届人大常委会第二十一次会议上
罗庄区审计局局长 孙运玺
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，现将罗庄区2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。
根据审计法等有关法律法规，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年，在区委、区政府的坚强领导下，各部门单位认真落实区第二十届人民代表大会第二次会议批准的财政预算，积极应对新冠肺炎疫情和经济下行带来的困难和挑战，真抓实干，攻坚克难，全区财政运行总体平稳。
一是着力抓好组织收入，从严从紧控制支出。2023年全区一般公共预算收入完成26.93亿元，争取上级补助收入12.55亿元。树立“过紧日子”思想，强化预算约束，调整优化财政支出结构，2023年全区一般公共预算支出实现32.19亿元，组织开展结转结余资金清理工作，清理存量资金0.36亿元。
二是重点领域保障有力，民生福祉不断优化。坚持“三保”优先保障原则，进一步完善财政资金调配机制，全区“三保”支出实现23.64亿元。2023年全区公益岗位扩容提质、提高困难群众救助标准等民生事项有序推进，加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，将城乡低保标准再提高5%，按照1.3倍标准调整城乡特困人员基本生活标准，全年民生支出累计27.20亿元。
三是管理制度日益规范，管理效能持续提升。加大国有资产管理力度，着力做好资产清查、资产配置和资产处置工作，建立从“入口”到“出口”的全链条资产管理体系。
一、2023年度区级预算执行和其他财政审计情况
2023年全区一般公共预算收入完成26.93亿元，上年结转收入3.2亿元，上级补助收入12.55亿元，置换债务转贷收入1.55亿元，调入清理存量资金和国有企业上缴利润等2.49亿元，调入政府性基金收入0.98亿元，动用上年预算稳定调节基金0.13亿元。收入总计47.82亿元。
2023年全区一般公共预算支出完成32.19亿元，债务还本支出1.55亿元，上解支出13.77亿元，安排预算稳定调节基金0.03亿元，上级专款结转下年支出0.28亿元。支出总计47.82亿元。收支相抵，实现平衡。审计发现的主要问题：
（一）预算编制及执行方面。上级专项转移支付资金应拨未拨948.21万元（涉及支持工业发展专项资金、乡村振兴专项资金、老年人优待补助资金等），审计期间已整改697.2万元；非税收入3509.61万元未及时足额缴入国库；财政专户资金管理不规范，涉及金额2.55亿元；预备费支出不规范，涉及金额15.82万元。
（二）预算绩效管理方面。对全区重点项目绩效评价结果应用不衔接；预算绩效管理工作经费经济效益低，未严格按绩效评价结果压减预算201.96万元；对预算部门的项目绩效目标审核不到位；1个部门会计人员培训项目绩效目标未完成。一个部门新增项目开展前未进行事前绩效评估，子项目绩效目标设置不合理且未进行绩效自评；一个部门未及时调整绩效目标。
（三）国有资产管理方面。区级财政专户存款未充分实现保值增值。各街镇财政所实体账户及各街镇经管站代管的村级账户保值增值不到位。
二、2023年度区直部门单位预算执行审计情况
本次预算执行审计涉及5个区直一级预算单位（结合4个区管领导干部任期经济责任审计）。审计结果表明，2023年度各部门预算管理水平有所提高，各单位预算及“三公”经费预算按时公开。发现的主要问题：一是预算管理方面。1个单位预算调剂不规范；1个单位存量资金盘活不到位；1个单位专项资金未拨付到建设单位。二是财务管理方面。1个单位扩大公用经费开支范围；1个单位合同管理不规范。三是资产管理方面。1个单位固定资产未入账；1个单位未通过政府购买服务使用临时人员，且未订立劳动合同；1个单位将货物混入工程执行采购。四是重大政策落实方面。1个单位向不符合条件人员发放惠农补贴资金；1个单位地膜科学使用回收项目进展缓慢，回收任务未完成；发放工伤保险生活护理费、残疾人护理费、区级殡葬补助不规范。
三、自然资源资产管理审计情况
2023年审计了1个区直部门和1个乡镇两名党政主要领导干部任期内自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况。从审计情况看，认真贯彻习近平生态文明思想，自觉践行绿色发展理念，推进生态系统保护修复。发现的主要问题：一是资源与环境保护相关制度执行不严格。未批先建共计7.43公顷；未及时制定农村饮水水价；未及时调整镇级林长；112.38亩耕地被占用种植林木或闲置荒芜；两块耕地图斑问题未及时整改到位共计9.3亩。二是项目建设运行不规范。降低投标标准导致投标单位建造师资质不符合要求；部分项目未充分发挥效益；1个工程后期运营管护不规范；2个工程未及时办理使用权移交手续。
四、工程建设投资审计情况
2023年对罗庄公园、环球港、新能源汽车配件及机械装备集群项目等12个项目地上附着物评估进行审计，节约财政资金1200余万元。对临沂孟园实验学校综合楼工程、南涑河西山、许庄拦河闸工程和武河湿地公园提升改造开展竣工决算审计，发现问题26个，提出审计建议11条，促进被审计单位新建完善制度3项。审计发现的主要问题：一是设计变更不规范。1个项目工程现场签证记录无设计单位签章，不符合合同约定。二是招标文件非实质性内容不准确。2个项目工程招标文件中多处出现非实质性内容错误，信息不准确。三是项目重建设轻管护。1个项目建成后管护不力，部分垃圾箱及景观指示牌有破损。
五、审计建议
（一）强化政治担当，推进政策落地见效。各部门要加强政策、资金、资源的统筹整合，精准落实奖补扶持政策，做到“上下衔接、左右协调”，严格把握发放标准及发放条件，加大对权力集中、资金密集、资源富集的重点部门和行业的监督力度，确保上级重大政策决策部署落地见效。
（二）抓实绩效管理，提升财政治理能力。一要严把政策项目准入关，利用事前绩效评估提高项目预算的科学性和精准性；二要严把绩效目标编制关，各预算单位要加强目标设置的可测可行性，提升绩效目标编制水平；三要严把绩效结果运用关，财政部门应以结果运用为落脚点，切实做到“有保有压，讲求绩效”，提高财政资金分配和使用的合理性与效益性。
（三）加力化解风险，守牢经济安全底线。压实企业主体责任、部门监管责任、地方属地责任，强化对地方债务的实时监测和监督检查，精准识别揭示变相举债、违规新增隐性债务行为。同时将各类金融活动不留遗漏纳入监管，维护国有资产保值增值，为推动经济高质量发展提供坚实保障。
（四）重视审计整改，落实整改主体责任。强化完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门复核、审计机关检查相贯通的整改工作机制，各部门单位深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治，做到揭示问题、规范管理、促进改革，推动“顽疾”“沉疴”彻底整改。
主任、副主任、各位委员，2024年是新中国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年，是“振兴罗庄，重回千亿”、推动绿色低碳高质量发展先行区建设的起势之年。做好全年审计工作意义重大、责任重大。全区审计系统将充分认识新形势下审计工作的服务保障功能，全面贯彻落实国家、省、市审计工作会议精神，在区人大的监督支持下，以“1151”工作机制为抓手，探索实践审计整改联动机制，为建设“一区三城”，推动现代化强区建设贡献审计力量。
