一、审计基本情况

（一）审计工作开展情况

我局根据审计法律法规，按照区委、区政府工作部署，对2022年度区级预算执行情况进行了审计，工作中，自觉践行习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻党的二十大精神，围绕区政府锚定争创“省级新旧动能转换示范区”定位、全力打造“一区三城”等目标，牢牢把握民生为本主旨，为建设“富强精美现代化新罗庄”提供审计保障。一是聚力护航经济高质量发展。重点关注重大政策落实落地情况，聚焦“疫情要防住，经济要稳住，发展要安全”三件大事，充分发挥审计“推”和“促”的作用，积极服务现代化强区建设。二是聚力推动财政资金提质增效。抽查全区各类专项资金3.42亿元，持续关注项目资金管理使用情况，规范财政管理，促进财政资金聚力增效，切实把有限资金用到发展紧要处、民生急需上。三是聚力提升审计监督效能。本次预算执行审计，对全区72个一级预算单位进行数据分析全覆盖，对区财政局等5个一级预算单位进行全面审计。同步实施罗庄区新增政府专项债券管理和政府债务风险防控等情况专项审计调查。上述审计工作涉及财政、街镇、学校、企业、村居等300余个部门（单位）。

（二）区级预算执行总体情况及审计评价

审计结果表明，2022年，在区委、区政府的坚强领导下，各部门单位认真落实区第二十届人民代表大会第一次会议批准的财政预算，积极应对新冠肺炎疫情和经济下行带来的困难和挑战，真抓实干，攻坚克难，全区财政运行总体平稳。

一是积极争取谋划财源，从严从紧控制支出。2022年全区实现一般公共预算收入26.64亿元，落实财政直达资金6.88亿元，申请新增专项债券到位资金5.51亿元，争取其他上级转移支付和各类专款资金14.64亿元。清理存量资金2537万元。加大财政投资评审力度，审减资金3.63亿元。

二是有效落实三个“围绕”，民生福祉不断优化。坚持财政资金优先保障民生。围绕教育均衡发展，安排教育支出3.94亿元，新建、改扩建中小学、幼儿园4处，提供学位5460个;围绕医疗服务保障，统筹1.81亿元用于疫情防控设备物资购置、定点医院提升改造，安排城乡居民医疗保险补助等支出1.19亿元;围绕人居条件改善，筹措2.99亿元实施雨污分流改造整治及支持老旧小区改造工程，提升了居民生活品质和幸福感。

三是财政改革扎实推进，管理效能持续提升。全面推行预算一体化平台，预算管理工作实现程序化、规范化、制度化。2022年实现预算绩效目标管理及镇街财政运行综合绩效评价全覆盖，初步形成“目标导向、过程考核、结果评价”的全链条预算绩效管理体系。打造政府采购意向公开精准检索平台，开展政府采购合同信用融资1772万元。

二、审计发现的主要问题

（一）2022年度区级预算执行和其他财政审计情况

2022年全区一般公共预算收入完成26.64亿元，上年结转收入2.06亿元，上级补助收入14.64亿元，债务转贷收入4.39亿元，调入资金6.65亿元，收入总计54.39亿元。全区一般公共预算支出完成 32.04亿元，结转下年3.2亿元，上解支出14.63亿元，债务还本4.39亿元，预算稳定调节基金0.13亿元，支出总计 54.39亿元。收支相抵，实现平衡。“三保”预算项目执行数28.03亿元，占一般公共预算支出的87.48%。审计发现的主要问题：

预算编制不规范。为非预算单位编制预算;部分支出预算列入财政局科室项目，未细化到部门、基层单位、具体项目。

预算执行不到位。存量资金盘活不到位；预备费使用不规范；专项债券资金拨付不及时；部分非税收入未及时入库。

延伸审计发现问题。预算执行方面。部分预算单位违规调剂“三公经费”用于其他支出；公务接待费未执行一次一结账；贫困生补助发放手续不规范。预算绩效管理提质增效方面。存在单位绩效目标设置不细化。

（二）2022年度区直部门单位预算执行审计情况

本次预算执行审计涉及5个区直一级预算单位（结合4个区管领导干部任期经济责任审计）。审计结果表明，2022年度各部门预算管理水平有所提高，各单位预算及“三公”经费预算按时公开。但审计也发现一些问题：一是预算管理方面，个别单位存在预算编制不细化的问题；个别单位存在预算安排完成率低，资金未充分发挥效益的问题；二是财务管理方面，个别单位存在内部控制制度执行不到位，会计、出纳同一人担任的问题；个别单位存在往来款长期挂账的问题；个别单位存在公务卡结算制度执行不到位的问题。三是资产管理方面，1个单位存在未履行政府采购手续的问题，涉及金额0.37万元。四是资金绩效方面，1个单位存在绩效目标设定不具体、不完整，预算绩效目标未实现的问题。

（三）新增政府专项债券管理和政府债务风险防控等情况专项审计调查情况

2022年8月至9月开展罗庄区新增政府专项债券管理和政府债务风险防控等情况专项审计调查，审计资金5.51亿元。审计发现“罗庄区省级开发区承接绿色产业转移标准化厂房项目”在政府专项债券管理使用方面存在部分问题。一是该项目已完工但运营效果不佳，实际运营收入远小于预期收入，未达到预期目标；二是上述项目收入未及时上缴区国库；三是财政部门垫付该项目债券利息。

（四）政府投资审计情况

2022年，共组织实施10个政府投资审计项目，审计资金6.59亿元，审减2678.74万元。对临沂职业学院、罗韵榴香府回迁等16个项目拆迁评估复核审计，评估审计复核价值7.69亿元，节约财政资金2300余万元。

（五）村居干部经济责任审计情况

2022年度我区村居干部经济责任审计查出各类问题资金7843.98万元，审计发现的主要问题：一是财务收支方面。个别村居存在收入不记账、坐收坐支、举债不规范、不合规支出、不合规票据、村级资金代管不到位等问题。二是财务管理方面。存在现金管理不规范、账务处理不规范、付款手续不完善、等问题三是资产管理方面。存在应收未收承包、租赁费、承包、租赁合同不规范、固定资产账账不符、账实不符等问题。四是内部管理方面。存在民主决策、程序不规范。

三、下一步工作打算及审计建议

对于审计发现的问题，区审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定、提出了整改要求，分别向区委审计委员会和区政府作了详细汇报，并依法及时进行了处理。针对重大问题、重要事项向区委、区政府呈报审计专报、综合报告20余篇，提出整改建议50余条。下一步，审计局将全力做好审计“下半篇文章”，持续跟踪督促，具体整改情况在年底前向区人大常委会专题报告。

（一）深化预算管理改革，提升财政管理水平。加强财政资源统筹，强化预算执行管理，增强预算约束力，继续坚持过“紧日子”思想不动摇，严格控制预算调剂，继续压减非急需、非刚性支出，从严控制一般性支出，全面清理盘活各类结余结存资金，统筹用于保障重点领域支出，确保财政资金发挥实效。

（二）加强绩效目标管理，强化树立绩效理念。规范绩效目标预算编制，加强对各部门绩效目标编制情况进行审核把关，把项目绩效目标编制情况与第三方评价结果结合起来，提高问效问责力度。强化绩效理念，加强对财政资金支持项目的跟踪问效，推进绩效结果与预算安排有机衔接。

（三）规范专项资金使用，严格守住财经底线。财政部门要建立专项资金申请、拨付、使用全过程的监督制约机制，全程监督，避免出现挪用、损失和浪费现象，切实维护专项资金使用的合规合法性和财经纪律的严肃性，管好用好专项资金。

（四）加强部门内部控制，完善风险防控机制。加强业务培训力度，强化财务人员内部控制意识，提升财务管理人员的专业素养，严格按照《会计法》要求，落实“不相容岗位分离”，将岗位的工作责任进行细化，明确责任落实到人。

（五）压实整改主体责任，健全完善长效机制。各级各部门要加强对审计查出问题整改工作的领导，切实履行整改主体责任，确保整改结果真实、完整、合规；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯。强化审计监督与其他监督的贯通协作，形成监督合力，把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。