一、审计基本情况

（一）审计工作开展情况

根据《中华人民共和国审计法》和《山东省本级预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，2021年度的预算执行审计工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，围绕区委区政府打造“一区三城”，谱写“富强精美新罗庄”现代化篇章的奋斗目标，加大对落实“六稳”“六保”促进高质量发展等重大政策落实落地、经济社会运行中各类风险隐患、重点民生资金和项目的审计力度，深入反映体制机制制度性问题，促进高质量发展。严格落实政府过紧日子要求，规范财政管理，严肃财经纪律，维护《预算法》权威，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。本次预算执行审计，结合7名科级干部任期经济责任审计，1个自然资源资产离任审计，对7个一级预算单位进行全面审计。审计资金总额共计226.1亿元。同步实施罗庄区农业保险保险费补贴资金以及政策措施落实情况审计调查，移送区纪委案件线索一起。上述审计工作涉及财政、街镇、学校、企业、村居等300余个部门（单位）。

（二）区级预算执行总体情况及审计评价

审计结果表明，2021年，在区委、区政府的正确领导下，各部门单位认真落实区第十九届人民代表大会第六次会议批准的财政预算，积极做好“六稳”工作，落实“六保”任务，优化资源配置，全区财政运行总体平稳。

一是多措并举抓好收入管理。2021年实现全区一般公共预算收入29.59亿元，较上年增长31.9%；主动对接上级财政拨付土地成本及收益，实现土地收益12.6亿元；落实财政直达资金3.83亿元，申请新增专项债券3亿元，争取上级补助及转移支付资金11.52亿元；进一步落实减税降费政策，本年度减税降费13.37亿元；下达资金4141万元支持企业科技创新；拨付各类资金9272万元，助力企业纾难解困。

二是民生保障力度进一步加大。2021年用于民生方面的支出27.18亿元，同比增长11.49%。10项民生实事项目完成投资17.8亿元，区人民医院开工建设、罗三路通车、化武路排水治理等按计划完成；整合涉农资金2.52亿元，支持全面实施乡村振兴战略；拨付教育发展资金4.6亿元，完成中小学建设8所，预计实现新增学位9955个；发放创业担保贷款1.53亿元，直接扶持创业带动就业4300余人，为12724人次发放失业保险金2008万元。

三是财政管理改革扎实推进。强化预算绩效管理，“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系基本建成，实现事前绩效评估与预算编制“双结合”，预算执行与绩效运行“双监控”；强化预算约束管理，按照“政策-项目-资金”三要素原则搭建预算管理一体化平台，完善财政支出标准化；出台《罗庄区政府采购项目绩效评价办法》，创新应用“开放市场、优化流程、助力融资”采购新模式，搭建银企对接平台。

四是审计整改力度进一步加大。区委、区人大、区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区政府多次就审计发现问题部署整改，采取跟踪问效的形式检查审计结论落实情况。通过审计“回头看”，上年度审计查出的问题大部分已整改到位，因客观因素和历史原因产生的问题，也通过建章立制予以规范。

二、审计发现的主要问题

（一）2021年度区级预算执行和财政财务管理审计情况

2021年度全区一般公共预算收入完成29.59亿元，上级补助收入11.52亿元，置换债务转贷收入3.16亿元，调入资金13.16亿元，动用上年预算稳定调节基金284万元。全区实际支出 34.03亿元，收支相抵，实现平衡。“三保”预算项目执行数27.78亿元，占一般公共预算支出的81.63%。审计发现的主要问题：

预算编制不规范。2021年，将非区级预算单位部分收支纳入区级预算管理，涉及金额360万元;部分支出预算列入财政局科室项目，未细化到部门、基层单位、具体项目。

预算执行不到位。2021年，预算资金连续结转两年以上未收回使用；政府购买服务未与承接主体签订合同。

预算绩效管理不完善。2021年度区级预算绩效管理结果公开不到位；未将绩效结果应用情况纳入考核范围；对预算单位整改情况缺少监督；个别项目未按规定纳入项目库管理，涉及金额18.62万元。

（二）2021年度区直部门单位预算执行审计情况

本次预算执行审计涉及7个区直一级预算单位（结合7个区管领导干部任期经济责任审计）。审计结果表明，2021年度各部门预算管理水平有所提高，各单位预算及“三公”经费预算按时公开。但审计也发现一些问题：一是预算管理方面，3个单位部分支出应编入未编入年度预算；1个单位存在将所属部门预算项目列入局本级预算、项目预算未细化等问题。二是财务核算方面，个别单位存在未盘活沉淀资金等问题；个别单位存在白条抵库、未及时上缴非税收入、往来款长期挂账、会计核算不规范等问题。三是资产管理方面，个别单位存在未履行政府采购手续、无预算进行政府采购等问题，涉及金额126.16万元；个别单位存在固定资产管理不规范等问题，涉及金额24.34万元。四是资金绩效方面，个别单位存在预算资金未充分发挥效益、专项资金未及时拨付等问题，涉及金额146.97万元。五是重大政策落实方面，个别单位存在向不符合条件的学前儿童发放助学金、符合条件的学生应享受未享受助学金、向不符合标准人员发放特困补贴等问题，涉及金额2.51万元。

（三）罗庄区农业保险保险费补贴资金以及政策措施落实情况审计调查

2021年11月至12月，对2018年至2021年9月罗庄区农业保险保险费补贴资金以及政策措施落实情况审计调查疑点数据进行了核查。抽查7个乡镇的63个行政村,走访了126个农户，移送区纪委案件线索1起。

三、下一步工作打算和审计建议

对于审计发现的问题，区审计局已向区委审计委员会和区政府作了详细汇报，并依法及时进行了处理。下一步，区政府将督促有关部门单位认真整改，并检查审计结论落实情况。为进一步规范预算执行管理，提高财政资金使用效益，推动我区经济社会健康协调发展，针对存在的问题，提出以下建议：

（一）推动重大政策措施落地。围绕全面落实“六稳”“六保”任务，加强各项政策措施的统筹协调和有序推进。围绕区委区政府重点工作，统筹资源配置力度，深化体制改革。

（二）促进财政政策提质增效。采取多项措施促进财政增收节支，充分挖掘增收潜力，多措并举，促进财政增收。继续落实过紧日子要求，全面清理盘活各类结余结存资金，统筹用于保障重点领域支出。加强项目统筹规划，规范资金拨付，确保财政资金发挥实效。

（三）规范单位资产管理。加强对单位、部门的资产管理，理顺权属关系，保证资产的真实性、完整性及保值增值。健全规范透明的国有资产管理体系，完善管理使用制度，不断提高国有资产管理水平。

（四）规范部门财务行为。提高部门预决算编报水平，将全部收支纳入预算管理，进一步压缩“三公”经费和会议培训经费开支。清理单位实有资金账户，收缴沉淀财政资金，清理挂账的应收账款。加强专项资金管理，强化重点项目督查，加大对不作为、乱作为的问责力度。健全财务机构人员配置，加强业务培训，加大对基层单位的监督检查，提高财务管理水平。

今年是罗庄“走在前、进位次、提水平”的关键之年，全区审计系统将充分认识新形势下审计工作的服务保障功能，持续发扬“严真细实快”的工作作风，在区委区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，严格依法履职，为建设“一区三城”，实现现代化强区“五大战略”贡献审计力量。