罗审字﹝2025﹞5号

各科室、中心:

《提高审计质效、护航营商环境的实施方案》已经研究通过，现印发给你们，请结合工作实际，认真抓好贯彻落实。

罗庄区审计局

2025年3月20日

罗庄区审计局关于提高审计质效、护航营商环境实施方案

为深入贯彻落实关于优化营商环境的工作部署，推动持续优化营商环境，助力经济高质量发展。现结合我局工作实际，制定本方案。

一、总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实区委区政府关于优化营商环境工作要求，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，坚持审计结果导向，提升审计质量，在促进优化营商环境、推动纾困惠企政策落实、解决融资贷款难题等方面依法履行审计监督职责，切实发挥审计护航民营经济高质量发展的服务保障作用。

二、主要任务

（一）提高审计效率。

1.强化审计项目计划管理。在年初制定审计计划时，将涉及优化营商环境政策落实、资产管理使用、权益保障等情况纳入审计项目，同时注重项目统筹，精简优化审计项目，实施“一审多项”“一审多果”“一审多用”，避免重复审计，最大限度扩展审计的融合度。（责任单位：计划统计科）

2.严格把控审计项目节点。在审计过程中，审计组按照《关于加强审计项目时间控制管理的通知》要求，严格把控现场实施、报送审理、出具报告时间。同时财政科负责对审计项目的日常调度，并实行超时通报提醒，推进审计项目的时间定额管理。（责任单位：财政科和各业务科室）

（二）提升审计质量。

3.严控审计现场管理。加强全流程审计质量管控，从计划制订、审前调查、方案落实、进场实施，到起草报告、处理处罚等各个环节，都要保证符合审计准则和各项规范要求，严格做到“审计程序合法、审计取证规范、审计事项全面、审计问题客观”。落实分级质量控制责任，牢牢把握审计关键环节和重点事项，严格三级复核、二次审理等环节质量控制，推动审计质量再上新台阶。（责任单位：法规科和各业务科室）

4.规范文明执审行为。严格落实“严真细实快”的工作作风，规范审计人员执业行为，提高依法审计意识，防范审计风险，注重与被审计单位的沟通交流，认真听取被审计单位对审计疑点的解释说明，并结合补充的佐证资料，进一步完善取证材料，确保审计问题定性准确、法规运用恰当、审计建议科学可行。督促被审计单位举一反三、查漏补缺，建立健全内部管理机制，进一步发挥审计的监督和服务职能，以高质量审计为营商环境优化、经济社会发展提供坚实保障。（责任单位：法规科和各业务科室）

（三）加强审计整改。

5.提升审计整改质效。以审计整改为抓手，跟踪督促问题整改，进一步维护企业合法权益，推动优化营商环境各项政策落实落地。按照“谁出具审计结论，谁负责督促整改”的原则，要求相关业务科室密切关注审计查出问题整改情况，跟踪督促问题整改，并按时将整改结果上传至“金审三期”审计整改监督管理平台，由法规科统一把关审核，按时间节点完成整改任务，严格做到问题不整改不放过，整改不到位不放过。（责任科室：法规科和相关业务科室）

6.深化审计整改成果运用。通过审计揭示和反应破坏营商环境的行为，同时坚持揭示问题、规范管理、促进改革一体推进，推动部门单位针对审计查出的普遍性、倾向性、苗头性问题，及时总结研究，找准“病灶”、探明“病因”、深挖“病根”，既把具体问题整改到位，也举一反三，实现源头治理、标本兼治，确保审计整改动真格、见真章、有实效，促进优化营商环境相关政策举措和体制机制不断完善。（责任科室：法规科和相关业务科室）

三、保障措施

（一）强化组织领导。成立优化营商环境工作领导小组，由局长任组长，班子成员任成员，定期召开会议，调度审计工作中存在涉及营商环境的相关问题，剖析原因，研究对策，推动优化营商环境工作提质增效。

（二）加强协调配合。审计项目牵头科室，加强与各审计组的沟通，提前调度项目进展情况，保障审计的时效与实效。同时与相关部门单位建立联动机制，实现信息共享，通过组织开展联合调研等活动，不断提升优化营商环境工作合力。

（三）严守工作纪律。通过加强重点岗位监督防控，抓住廉洁教育、风险排查、责任落实等关键环节，持续推进“审前讲廉、审中查廉、审后问廉”的纪律防控机制，不断建立健全风险防控清单、创新完善体制机制，进一步强化审计人员廉洁从审意识。