罗统字〔2020〕17号

为进一步加强统计局财务管理工作，完善日常经费报销管理规范，特制定财务报销审批办法。

1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，坚持“量入为出，勤俭节约”的原则，合理安排使用经费，根据年初预算和相关规定审核办理各项支出。

2、支出实行会签制度。经办人员办理报销业务时，须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。所有支出单据必须附件齐全、完整无损、无字迹涂改，由经办人签字、科室负责人和分管领导签字，最后报局长签批，方可办理报销手续。对不履行以上程序、不符合规定或手续不全的开支，财务人员必须拒绝付款。

3、跨年度的票据原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，以书面形式陈述理由按规定程序审批。

4、所有作为支出项目的发票或收据必须符合税务、财政、纪检监察部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据一律不予报销。

5、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称，因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。如无法及时取得发票,以书面形式陈述理由按规定程序审批，经办人取得发票后须及时报送财务入账。

6、从外单位取得的原始凭证，如有遗失应取得原签发单位加盖财务专用章的证明，需注明票据号码、金额和内容或原票据记账联的复印件，须加财务专用章证明，由当事人书面说明情况，科室负责人和分管领导签字，最后报局长签批后方可代作原始凭证报销。凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人和分管领导签字，最后报局长签批，经审定后方可代作原始凭证。

本办法自公布之日起执行，请各科室、各位成员认真执行，凡存在不符合报销规定或手续不齐全的情况，一律暂缓或不予报销。

临沂市罗庄区统计局

2020年5月28日