罗审发〔2020〕6号

区直各部门、单位，各街镇：

《2020年度全区统一组织审计（调查）项目计划》已经区委审计委员会研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。

中共罗庄区委审计委员会办公室 罗庄区审计局

2020年4月24日

2020年度全区统一组织审计（调查）项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入落实习近平总书记在中央审计委员会会议和视察山东时的重要讲话精神以及李克强总理的指示精神，牢牢把握“两个走在前列、一个全面开创”的目标定位，在促进重大方针政策措施落实，全面实施预算绩效管理以及领导干部履行经济责任、投资项目管理等方面，进一步加大审计力度，注重揭示重大违纪违法行为和形式主义、官僚主义等问题，密切关注体制机制性障碍和制度漏洞，促进高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，推进国家治理体系和治理能力现代化，充分发挥审计的建设性作用。

二、计划安排原则

（一）提高站位，坚定政治方向。把做到“两个维护”作为做好一切审计工作的出发点和落脚点，牢牢把握审计机关首先是政治机关这个定位，把坚持和加强党对审计工作的集中统一领导贯彻落实到审计工作的全过程和各个环节，主动把审计的谋划、推进、报告、问题处理、结果运用的全过程置于党的领导之下。

（二）围绕中心，服务高质量发展。紧紧围绕区委区政府工作中心，突出目标导向、问题导向和成果导向，始终站在经济发展全局考虑、安排审计工作。突出审计重点，集中力量开展重点领域、重点资金和重大项目审计，积极推动加快建设现代化经济体系，服务高质量发展。

（三）依法尽责，积极推动审计全覆盖。在法定职责权限和管辖范围内安排审计项目计划，聚焦主责主业，集中力量干大事、干要事，抓重点项目、审重点内容，根据人力资源情况，合理确定审计项目数量和范围，确保审计质量，防范审计风险。

（四）深度融合，创新审计方式方法。坚持政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计统筹融合，不同类型审计项目要同步安排、同步实施；同类或同性质项目在审计范围和实施时间安排上要适当集中。积极推进各业务领域审计项目的融合，避免同一年度对同一单位多头多次进点，实现各类审计项目统一安排，高度融合，协同实施。坚持科技强审，积极开展大数据审计，提升审计监督效能。

三、具体审计项目

2020年，我区计划安排审计（调查）项目共计7大类，具体包括:

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

围绕推动中央重大决策部署贯彻落实、推进我区重大发展战略实施、促进经济持续健康发展，重点关注重大政策措施、重点改革任务以及重点建设项目的推进情况和实施效果，着力揭示政策落实过程中乱作为、不作为、慢作为等典型问题，反映体制机制和制度方面存在的问题，提出建设性意见和建议，促进政令畅通、发挥实效。

1.应对新冠肺炎疫情防控政策落实及资金和捐赠款物专项审计（署定）

【审计目标和重点】通过审计，掌握各级贯彻落实党中央疫情防控工作重大决策部署和省区相关工作安排情况，以及用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。重点关注防控政策措施落实、财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。审计的内容和重点将根据党中央决策部署和上级审计机关要求动态调整。

【审计组织方式】区审计局行政事业审计科牵头组织有关科室实施审计。

【审计时间】2020年2月中旬至疫情结束。

2.新旧动能转换重大工程政策落实情况审计调查（省定）

【审计目标和重点】围绕新旧动能转换重大工程政策落实和重点项目建设情况，重点关注“多点突破”培育优势产业的情况，反映新旧动能转换推进过程中存在的不愿转、不敢转、不会转等典型问题，揭示转换过程中的改革推进不力、体制机制不适应、制度供给不上等制约项目落地的问题，助力新旧动能转换见成效。

【审计组织方式】由区审计局计算机中心负责实施。

【审计时间】2020年3月至4月实施，2020年5月底出具汇总报告。

3.地方政府性债务情况审计调查（省定）

【审计目标和重点】围绕有效化解地方政府性债务风险，重点关注地方政府债务和隐性债务管理情况，摸清地方政府隐性债务规模底数和结构变化情况，揭示地方政府违规担保融资、化解存量隐性债务不到位、资金使用效益不高等问题，推动积极稳妥化解地方政府隐性债务风险。

【审计组织方式】由区审计局计算机中心负责实施。

【审计时间】2020年3月至2020年5月实施，2020年5月底出具汇总报告。

4.扶贫相关政策审计（省定）

【审计目标和重点】围绕我区脱贫攻坚三年行动计划目标，以政策和资金为主线，坚持问题导向、目标导向，通过对精准扶贫政策落实及项目资金管理使用情况的审计，揭示“两不愁三保障”政策落实、任务完成、机制运行、资金整合管理使用和项目实施及绩效等方面存在的突出问题，深入剖析制约脱贫攻坚的关键问题和“短板”，提出针对性强、可操作性强的意见建议，推动全区脱贫攻坚的质量和成效巩固提升，促进脱贫攻坚与乡村振兴衔接和稳定脱贫长效机制建立，助力如期全面打赢脱贫攻坚战。

【审计组织方式】由区审计局农业科牵头组织有关科室实施审计。

【审计时间】2019年12月至2020年3月实施，2020年4月6日前出具汇总报告。

5.促进优化营商环境专项审计（推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况跟踪审计调查）（省定）

【审计目标和重点】围绕促进“一次办好”和减税降费政策措施贯彻落实、大力推进流程再造，重点关注我区有关部门和地方深化放管服改革，推进审批服务便民化、减轻企业税收负担、清理规范涉企收费情况，揭示各项“一次办好”改革政策落实不到位、税收优惠政策不落实、影响实体经济发展等问题。

【审计组织方式】由区审计局社保科组织实施。

【审计时间】2020年3月至2021年12月实施。

6.全区推动清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查（省定）

【审计目标和重点】围绕清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案任务落实情况，审查区政府及所属部门、大型国有企业的清欠工作进展情况，工信、财政和国资等清欠专项工作牵头部门的部署落实情况，反映各地区、各部门、有关国有大型企业清理欠款过程中出现的新情况、新问题、新趋势，深入分析拖欠账款形成的原因，提出切实可行的审计建议，促进完善相关法规制度，健全长效机制，推动支持民营经济发展的政策措施落地生效，为民营企业发展营造良好环境，促进经济高质量发展。

【审计组织方式】由区审计局财政科组织实施。

【审计时间】2020年5月底出具汇总报告。

7.促进就业优先政策落实情况专项审计（省定）

【审计目标和重点】围绕促进就业优先战略更好落实，关注援企稳岗、创新创业带动就业、重点群体就业援助、职业技能提升、高职百万扩招等积极就业政策的落实情况，关注就业补助资金和失业保险基金分配、拨付、使用情况，关注政策效果和资金使用绩效，反映任务分解不合理、配套措施不衔接等问题，促进实现更高质量和更充分就业。

【审计组织方式】由区审计局企业科组织实施。

【审计时间】2020年7月至2021年5月。

（二）区级预算执行和其他财政收支审计（区定）

【审计目标和重点】紧扣区委、区政府全面深化预算管理改革部署，通过对财政预决算管理、专项转移支付预算执行、政府性基金管理及其对应的政策等情况的审计，揭示财政支出结果未能落实国家重大政策目标要求、财政事权和支出责任不匹配等重大管理改革问题，推动预算管理改革，切实提高财政资金配置效率和促进财政资金安全规范使用，提高财政管理水平，防范财政风险。审计中充分运用现代化技术手段，实现对区级一级预算单位全覆盖数据分析，主要是对所有审计单位年初预算安排、年中预算调整和预算执行情况的数据集中分析，关注中央八项规定及其实施细则精神落实，压减一般性支出、“三公”经费、政府采购、国有资产资源交易等情况，关注财政资金沉淀积压、各类政府资产盘活利用情况，揭示部门单位重点支出绩效不高、项目立项随意性大、违反中央八项规定及其实施细则精神等问题，促进严肃财经法纪，提升资金绩效，促进资金资产高效使用，为积极财政政策加力提效。

【审计组织方式】由区审计局财政科牵头负责，各参审科室根据分工参与，对区财政局具体组织预算执行情况进行审计，对5个区直一级预算单位实施全面审计，对其他一级预算单位通过大数据分析和“重点部门+专题”的方式实施全覆盖审计。

【审计时间】2020年2月至2020年5月实施。

（三）领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】根据干部管理监督需要以及审计资源等实际情况，坚持以任职期间审计为主，提高审计监督的时效性。聚焦领导干部权力运行和责任落实，客观公正评价，促进领导干部规范用权、秉公用权、廉洁用权。加大对贯彻落实党和国家经济方针政策的审计力度，以领导干部履行经济责任有关的重大改革任务推进、重要政策措施落实和重点项目进展情况为抓手，推动各项重大决策部署落地生根，确保党中央令行禁止。强化对权力运行的监督和制约，加大对资源分配、项目审批、资金分配等重大经济决策事项的审计力度，揭露重大失职渎职、重大决策失误、重大损失浪费和重大管理漏洞问题，促进权力规范运行。发挥审计治已病、防未病的作用，深入分析问题产生的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，促进被审计单位和有关方面深化改革、完善制度、加强管理、堵塞漏洞，防患于未然。严格落实“两统筹”要求，加强经济责任审计与政策落实跟踪审计、预算执行审计、自然资源资产离任（任中）审计、专项审计等各类审计项目的统筹融合和相互衔接。根据区委组织部的建议，初步安排对8名区管领导干部进行经济责任任中审计，对6名区管领导干部进行经济责任离任审计，对2名上级授权的市管领导干部进行离任审计。

【组织方式】由区审计局经济责任审计科牵头组织有关科室实施审计。

【审计时间】2020年全年。

（四）自然资源资产离任（任中）审计

【审计目标和重点】围绕被审计领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况，揭示因领导干部履职不到位或违规履职造成的自然资源资产浪费和环境质量恶化等突出问题，促进领导干部强化生态环保意识，推动生态文明建设，保障自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。在审计项目安排上，拟结合领导干部经济责任审计，对街镇4名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。

【组织方式】由区审计局农业科牵头，统一组织区审计局有关科室实施审计。

【审计时间】2020年全年。

（五）政府投资审计

【审计目标和重点】围绕发挥投资对稳增长的关键作用，推进城镇化建设，加大对区级政府投资重大工程和重大基础设施建设的审计力度，促进重大项目落地，规范投资项目管理，提高公共投资绩效，推动深化投融资体制改革。

在审计项目安排上，拟对区水务局实施的临沂市罗庄区小埠东灌渠2017年度续建配套与节水改造工程（西灌区部分）一标段、区武河湿地管委会实施的2018年临沂市罗庄区武河湿地水生态环境治理工程、区交通分局实施罗庄区沂堂镇枣北线至冷水村道路改造工程等3个政府投资项目进行竣工决算审计。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责实施审计。

【审计时间】2020年3至12月。

（六）财务收支审计。对罗庄区镇街中小学校2018年至2019年度财务收支情况进行审计。

【审计目标和重点】通过对街镇中小学校财务管理制度健全性及制度执行情况，预算管理情况，财政、财务收支的合法性及真实性，结余分配、专项资金管理使用、资产负债等方面进行审计，查清资金使用的真实性、合法性和合理性，揭示政策落实、资金管理、运行机制等方面存在的各类问题，深入剖析问题产生的原因，提出有针对性和操作性的整改意见和建议，促进被审单位加强和改善管理，节约财政资金，维护国有资产安全完整，维护人民群众利益。

【审计组织方式】由区审计局计算机中心牵头组织相关科室实施审计。

【审计时间】2020年6月至9月。

（七）村居干部经济责任审计（84个）

【审计目标和重点】聚焦实施乡村振兴战略、打好“三大攻坚战”、提升村级党组织组织力和推动全面从严治党向基层延伸，以规范村居干部经济行为和村级财务事务管理为目标，对全区84个村居负责人进行经济责任审计（见附件2），重点关注村居干部遵守有关经济法律法规，贯彻执行国家和各级政府的经济工作方针政策和决策部署；经济责任目标完成和精准扶贫、教育、医疗等村居社会事业发展；重大经济决策的制定和执行；财务收支及相关经济活动的真实合法效益；债权债务的管理使用；农村“三资”管理使用；上级拨付或接受社会捐赠的资金、物资的管理使用；工程建设项目招标投标、合同签订、管理及效益；村办企业及其他集体经济组织的经营管理；村干部廉洁自律等有关情况，揭露和查处村居干部在履行经济责任过程中存在的违法违纪违规问题，督促整改村居干部经济行为不规范、村级财务账务及债权债务交接不清和村级场所、公章、工作交接不及时等问题，着力促进农村事业发展和民生福祉改善。

【审计组织方式】由经责科统一组织协调所属各乡镇（街道、办事处）的审计办公室实施审计。

【审计时间】2020年全年。

四、保障措施

（一）严格执行审计项目计划。严格审计项目组织和实施，确保每项审计工作都按要求和时限完成，切实维护计划的严肃性。审计项目组织实施单位要根据年度审计项目计划编制审计工作方案，进一步细化审计目标、重点和相关要求。审计组要严格现场管理，认真做好业务培训、强化进度控制、优化业务流程、明确分工和责任，加强执行情况调度，确保按时完成各项审计任务。

（二）强化审计项目统筹整合。坚持质量第一、效益优先，加大审计资源统筹力度，积极推动审计项目计划统筹、资源整合、项目融合、成果共享，推进审计一体化。牢固树立质量意识，严格规范审计行为，落实分层级审计质量控制责任，把牢审计质量“生命线”，提高审计监督成效。

（三）切实提高审计工作效率。坚持科技强审，大力推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，实现审计作业与后台数据分析一体化，不断提高大数据审计能力。充分发挥数据审计引领作用，着力提高审计工作质量和效率。加强调查研究，把调查研究的理念、思维、方法和作风等贯穿到审计工作各方面、全过程，把问题的原因分析透、把审计建议写实，更好地为领导决策服务。